Az adósságarány képlete

Az adósságarány képlete (Tartalomjegyzék)

Az adósságarány képlete
Adósságarány-kalkulátor
Az adósságarány képlete az Excelben (Excel sablonnal)

Az adósságráta kiszámítási képlete a következő:

Hol,

Az összes kötelezettség a teljes adósság és pénzügyi kötelezettség, amelyet a társaság fizetett a szervezeteknek vagy magánszemélyeknek egy meghatározott időtartamra. Az összes kötelezettséget a társaság kimutatja a mérlegben.

Az összes eszköz a gazdálkodó egység vagy egyén tulajdonában lévő összes eszköz. Az eszközök monetáris értékű tételek, amelyeket idővel arra használnak fel, hogy az eszköz tulajdonosának haszonhoz jussanak. Ha az eszközök tulajdonosai egy társaság, akkor ezeket az eszközöket a mérlegben kell kimutatni a számviteli nyilvántartáshoz.

Példák az adóssághányadra

1. adósságarány-képlet

Itt letöltheti ezt az adósságráta-sablont - adósságarány-sablon

Tegyük fel, hogy az Anand Ltd társaság mérlegében 15 millió dollár adósságot és 20 millió dollár vagyont jelentett meg, ki kell számolnunk az Anand Ltd. adósságrátáját.

Az adósságrátát az Anand Ltd számára kiszámíthatjuk az adósságarány képlet segítségével:

Adósságráta = összes kötelezettség / összes eszköz
Adósságarány = 15 000 000 USD / 20 000 000 USD
Adósságarány = 0, 75 vagy 75%

Ez azt mutatja, hogy az Anand Ltd társaság minden 1 dollár értékű eszközének 0, 75 dollár adóssága van. Az 1, 0 alatti hányados azt jelzi, hogy a társaság kevesebb adóssággal rendelkezik, mint az eszközök.

2. adósságarány-képlet

A Jagriti Cégcsoport a következő adatokkal rendelkezik a 2017-18-ig véget ért évre vonatkozó, ellenőrzött pénzügyi adatai szerint:

Forgóeszközök - 45 000 USD
Tartós eszközök - 200 000 USD
Jelenlegi kötelezettségek - 50 000 USD
Hosszú lejáratú kötelezettségek - 60 000 USD

Ki kell számítanunk a Jagriti vállalatcsoport adósságrátáját.

Mint a fenti esetben láthatjuk az összes eszközt és a teljes felelősséget, akkor az összes eszközt és a teljes felelősséget az alábbi képlettel kell kiszámítani:

Vagyon összesen = (rövid lejáratú eszközök + hosszú lejáratú eszközök)
Vagyon összesen = (45 000 USD + 200 000 USD)
Vagyon összesen = 245 000 USD
Összes kötelezettség = rövid lejáratú kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek
Összes kötelezettség = (50 000 USD + 60 000 USD)
Összes kötelezettség = 110 000 USD

Az adósságrátát a Jagriti Groupby számára kiszámíthatjuk az adósságarány képlet segítségével:

Adósságráta = összes kötelezettség / összes eszköz
Adósságarány = 110 000 USD / 245 000 USD
Adósságarány = 0, 45 vagy 44%

A Jagriti vállalatcsoport adósságrátája 0, 45 .

3. adósságarány-képlet

A következő számadatok az Anand társaságok csoportjának mérlegéből származnak.

Forgóeszközök - 50 000 USD
Tartós eszközök - 200 000 USD
Összes kötelezettség - 90 000 USD
Saját tőke - 160 000 USD

Ki kell számítanunk az Anand vállalatcsoport adósságrátáját.

Az adósságráta kiszámításához a teljes felelõsségre és az összes eszközre van szükség . Az összes eszközt a képlet segítségével kell kiszámítanunk

Vagyon összesen = Forgóeszközök + Tartós eszközök
Összes eszköz = (50 000 USD + 200 000 USD)
Összes eszköz = 250 000 USD

Az adósságrátát az Anand cégek csoportjának kiszámíthatjuk az adósságarány képlet segítségével:

Adósságráta = összes kötelezettség / összes eszköz
Adósságarány = 90 000 USD / 250 000 USD
Adósságarány = 0, 36 vagy 36%

Az Anand Group of Companies adósságrátája 0, 36 .

Magyarázat

Az adósságráta méri a tőkeáttétel súlyát a társaság tőkeszerkezetében, ez tovább használható a kockázat mérésére. Ha az adósságráta magas, akkor ez azt mutatja, hogy a társaságnak nagyobb a tehervisszafizetési kötelezettsége, és ez befolyásolhatja a társaság cash flow-ját, és hibát okozhat a pénzügyi teljesítményben, vagy pedig a mulasztás helyzete merülhet fel.

Valamennyi társaság mérlegében az eszközök és a források a két legfontosabb kifejezés. E két elem áttekintésével a befektetők megérthetik, hogy a társaság rendelkezik-e elegendő eszközzel a kötelezettségeinek teljesítéséhez. És ezt nevezzük adóssághányadnak.

Az adósságráta felhasználható a pénzügyi tőkeáttétel mérésére. Ha egy társaság adósságrátája nagyobb, mint 0, 50, akkor ezt a társaságot tőkeáttételes társaságnak nevezik. Ez azt mutatja, hogy a társaságnak több adósságfinanszírozása van tőkeszerkezetében. Ha a társaság alacsonyabb adósságrátával rendelkezik, akkor a társaságot konzervatív társaságnak nevezik.

Az adósságráta-képlet jelentése és használata

Az adósságrátát nagyrészt a társaság felső vezetése vagy a befektetők használhatják:

Az adósságráta-képletet a társaság felső vezetése felhasználhatja a társaság tőkeszerkezetével és jövőbeli finanszírozásával kapcsolatos legfelső szintű döntésének meghozatalára. Az adósságráta használatával a felső vezetés dönthet a források gyűjtéséről. Akár külső forrásokból, például kölcsönből vagy adósságból, akár saját tőkéből kíván forrásokat szerezni. Ha a társaságnak elegendő tőkéje van ahhoz, hogy visszafizetje kötelezettségeit, akkor külső forrásokból szerezhet forrásokat.

Az adósságrátát azok a befektetők használhatják, akik befektetni akarnak a társaságba. Ez a képlet megmutatja, van-e a vállalkozásnak elegendő eszköze vagy tőkéje az adósságok és egyéb kötelezettségek visszafizetésére. Mivel a társaság osztalékot fizet a részvényeseknek, miután a társaság összes tartozását és kötelezettségeit megfizette.

Ha egy társaság adósságrátája alacsonyabb, mint 0, 50, akkor azt mutatja, hogy a társaság stabil és potenciálisan hosszú élettartamú. Egy társaság további forrásokat szerezhet kívülről a bővítéshez. Az adósságráta referenciaértéke minden iparágban változhat, de a vállalat 0, 50-es adósságrátája ésszerű lehet. Ez azt mutatja, hogy a társaság kötelezettségeinek kétszeres eszköze van. Vagy mondhatjuk, hogy a társaság kötelezettségei a teljes vagyonának 50% -át teszik ki.

Ha egy társaság adósságrátája 1, ez azt jelenti, hogy a társaság összes kötelezettsége megegyezik a teljes vagyonával. Vagy azt mondhatjuk, hogy ha egy társaság meg akarja fizetni a kötelezettségeit, akkor minden eszközt el kellene adnia. Ha a társaságnak ki kell fizetnie a forrásokat, akkor minden eszközt el kell adnia, és ebben az esetben a társaság már nem működhet.

Adósságarány-kalkulátor

Használhatja a következő adósságarány-kalkulátort

Összes kötelezettség
Összes eszköz
Az adósságarány képlete

Az adósságarány képlete

Összes kötelezettség	=

Összes eszköz

0	=	0

0