A tőkepéldák áttekintése
A nettó vagyonnak is nevezett saját tőke alapvetően meghatározza, hogy az egység melyik tulajdonában van.
Más szavakkal: a saját tőke meghatározható úgy, hogy a gazdálkodó egység tulajdonjoga különböző eszközökben (ingatlanok, gépek stb.) Az összes kapcsolódó kötelezettség (tartozások vagy kölcsönök) levonása után megtörténik.
A tőke különféle lehet: -
- Háztartási alap : az egyedi tőkét a ház és az autó tulajdonjoga határozza meg.
- Saját tőke: a vállalkozások számára az üzleti tulajdonosok által befektetett pénz (tőke) összege különféle eszközök megvásárlására. Saját tőkének is nevezik
Megjegyzés: A „saját tőke” kifejezést általában a bejegyzett társaságoknál használják, ahol a részvényesek alapvetően a társaság tulajdonosai, és követelésük van a társaság nyereségére és veszteségére. Minden részvényes egy bizonyos összeget kap a társaság felszámolása során az összes eszköz eladásával és az összes kötelezettség megfizetésével.
Saját tőke kiszámítása
A saját tőke megmutatja a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetét. Ez azt jelenti, hogy az egyén pénzügyi szempontból stabil-e, és egy társaság (vagy vállalkozás) képes-e visszatéríteni a befektetett tőkét (ROE)
Alapvető tőke = A mi tulajdonunk - Mi tartozunk
Saját tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
Példák a saját tőkére (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a tőkeszámítás jobb megértéséhez.
A saját tőkepéldák Excel sablonját itt töltheti le - Saját tőke példák Excel sablon1. részvénytőke - háztartási alap
Robert Downey kistermelő; birtokolja a faluban egy házat, melyben lakáshitel van, traktor a mezőgazdasági vállalkozás számára és egy motorkerékpár (amelyet háztartási és üzleti célokra egyaránt használ)
Házának jelenlegi piaci értéke 200 000 dollár, és a lakáshitelre esedékes pénzösszeg 100 000 dollár. A kerékpár jelenlegi értéke 5000 USD. A motorkerékpár használata vállalkozások számára 60%, háztartási célokra pedig fennmaradó.
A traktor nem tekinthető háztartási eszköznek, ezért nem veszi figyelembe a számításban.
Megoldás:
Robert's Equity
Saját tőke = Eszközök - Források
- Saját tőke = 202 000 - 100 000 USD
- Saját tőke = 102 000 USD
Megjegyzés: Itt a tőkét nettó vagyonnak is nevezhetjük.
Tőkepéldák # 2 - Tulajdoni tőke
Robert Downey úr a vasgyártás kisvállalkozója. A saját tőke kiszámításához és a mérleg elkészítéséhez a következő adatokat rendezte a saját tulajdonában lévő Marvels Enterprises vállalkozással kapcsolatban: -
500 000 dollár értékű ingatlan, 250 000 dollár üzem és berendezés, készlet = 50 000 dollár, adósok = 20 000 dollár.
Banki kölcsön = 150 000 USD, hitelezők = 55 000 USD, egyéb kötelezettségek = 45 000 USD.
Megoldás:
Tulajdoni tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
A saját tőkét a következőképpen kell kiszámítani:
Tulajdoni tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
- Tulajdoni tőke = 820 000 - 380 000 USD
- Tulajdoni tőke = 440 000 USD
Megjegyzés: A cég magas tőkeértéke meghatározza, hogy a cég pénzügyi szempontból egészséges-e. Ezenkívül a vállalkozásnak elegendő mennyiségű eszköze van a kötelezettségeinek megfizetésére.
Példák tőkére # 3 - Saját tőke
A Stark Inc. egy jól megalapozott társaság, amelynek feladata a kockázatkezelővel, Robert Downey-vel a társaság saját tőkéjének kiszámítása. Downey úr a következő információkat gyűjtötte a vállalat 2018-as éves jelentéséből: -
Saját tőke kiszámítása
Saját tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
- Saját tőke = 76 191, 53 USD - 34 705, 67 USD
- Saját tőke = 41 485, 86 USD
Tőkepéldák # 4 - Saját tőke megtérülése (ROE)
ROE: A ROE aránya egy nagyon fontos jövedelmezőségi mutató, amely meghatározza a befektetők számára a társaság jövedelemtermelő képességét a meglévő részvényesek által befektetett pénzből.
ROE = nettó jövedelem / saját tőke
Robert Downey 2 millió dollárt akar befektetni a részvényekbe. Utólagos kutatás során két részvényt választ ki: 1. az Apple Inc és a 2. Banana Ltd. mindkettő azonos vállalat. A következő adatokat gyűjti összehasonlító elemzés elvégzéséhez annak érdekében, hogy kiválassza a kettő közül a jövedelmezőbb részvényeket. Úgy dönt, hogy kiszámítja mindkét részvény ROE-jét, és befektet a magasabb ROE-vel rendelkező részvényekbe.
Megoldás:
Apple Inc.:
Saját tőke kiszámítása
Saját tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
- Saját tőke = 8 192 000 USD - 2 822 8000 USD
- Saját tőke = 5, 36, 4000 USD
Saját tőke megtérülésének kiszámítása (ROE)
ROE = nettó jövedelem / saját tőke
- ROE = (9, 70 000 USD / 5, 36, 4000 USD) * 100
- ROE = 18, 08%
Banana Ltd:
Saját tőke kiszámítása
Saját tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
- Saját tőke = 6753000 USD - 1784000 USD
- Saját tőke = 4, 96, 9000 USD
Saját tőke megtérülésének kiszámítása (ROE)
ROE = nettó jövedelem / saját tőke
- ROE = (9, 40 000 / 4, 96, 9000) * 100
- ROE = 18, 92%
Nettó jövedelem: Apple Inc.> Banana Ltd
(97000 USD)> (94000 USD)
ROE: Banana Ltd> Apple Inc.
(19%)> (18%)
Tanács: Az Apple Inc nettó jövedelme azonban magasabb, de a ROE szerint a Banana Ltd. nagyobb jövedelmet generál az üzletbe befektetett alaptőkével. Ez azt jelenti, hogy a Banana Kft. Hatékonyan használja fel befektetett részvényalapjait a nagyobb nyereség elérése érdekében.
Ezért Downey úrnak a magasabb ROE alapján befektetnie kell alapjait a Banana Ltd.-be.
Következtetés - Példák tőkére
A saját tőke alapvetően a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének mérése, mivel tájékoztatja a gazdálkodó egységet a birtokában lévő eszközökről, amelyek ténylegesen jövőbeli pénzbeáramlást generálnak, és az általa fizetendő kötelezettségeket, azaz a jövőbeni pénzkiáramlásokat.
A saját tőke az eszközök és a források közötti különbség. A negatív adatok szerint a pénzügyi helyzet nagyon rossz, a pozitív érték szerint a túlélés lehetséges, de a magas pozitív érték azt sugallja, hogy az eszközök hatékonyan termelnek rendszeres jövedelmet és képesek fizetni a kötelezettségeit.
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a részvénypéldákhoz. Itt tárgyaljuk a tőzsdei négy legfontosabb példát, valamint a részletes magyarázatot és a letölthető excel sablont. A további javasolt cikkeken keresztül további információkat is megtudhat -
- Származékok Példa
- Beszerzési példák
- Méretgazdaságosság példa
- Példák a lehetőség költségére