Saját tőke arány képlet (Tartalomjegyzék)

  • Képlet
  • Példák
  • Számológép

Mi a tőkearány-képlet?

A „tőkearány” kifejezés azon fizetőképességi mutatóra vonatkozik, amely felméri a részvényes által tőke által finanszírozott eszközök arányát. Más szavakkal, ez az arány a fennmaradó eszközökre is utal, miután az összes kötelezettség kifizetésre került. A tőkearány meghatározását úgy lehet kiszámítani, hogy az érintett társaság teljes tőkét elosztjuk a teljes eszközével. Matematikailag ez a következő,

Equity Ratio = Total Equity / Total Assets

Példák a tőkearány-képletre (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát a tőkearány kiszámításának jobb megértésére.

A saját tőkearány-képlet Excel sablonját itt töltheti le - Saját tőkearány-képlet Excel sablon

Saját tőkearány-képlet - 1. példa

Vegyük például a GHJ Kft-t, amely autóalkatrészek gyártásával foglalkozik. A társaság nemrégiben közzétett éves jelentése szerint a következő információk állnak rendelkezésre,
Számítsa ki a GHJ Kft. Saját tőkéjét a fentiek alapján.

Megoldás:

A teljes tőkét az alábbiakban megadott képlettel számolják

Saját tőke = Közös tőke + Megtartott eredmény + Preferált tőke

  • Teljes tőke = 40 millió dollár + 90 millió dollár + 10 millió dollár
  • Teljes tőke = 140 millió dollár

Az összes eszköz kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik

Eszközök összesen = Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek + Követelések + Készletek + Ingatlanok, gépek és berendezések + Egyéb befektetett eszközök

  • Összes eszköz = 5 millió dollár + 25 millió dollár + 100 millió dollár + 200 millió dollár + 30 millió dollár
  • Összes eszköz = 360 millió dollár

A tőkearányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkearány = összes tőke / összes eszköz

  • Saját tőke arány = 140 millió dollár / 360 millió dollár
  • Saját tőke arány = 0, 39

Ezért a GHJ Kft. Összes eszközének ~ 39% -át jelenleg a részvényesek finanszírozzák.

Saját tőkearány-képlet - 2. példa

Vegyük a Samsung Electronics Co. Ltd. példáját a tőkearány kiszámításának bemutatására. A 2018. évi éves jelentés szerint a következő mérleginformáció áll rendelkezésre: Számítsa ki a Samsung Electronics Co. Ltd. saját tőkehányadát a 2018. évre vonatkozóan a fenti információk alapján.

Megoldás:

A teljes tőkét az alábbiakban megadott képlettel számolják

Saját tőke = elsőbbségi részvények + rendes részvények + részvényprémium + maradványbevétel + egyéb saját tőke összetevői + nem ellenőrző érdekeltségek

  • Saját tőke = 0, 11 milliárd dollár + 0, 71 milliárd dollár + 4, 00 milliárd dollár + 220, 59 milliárd dollár - 7, 21 milliárd dollár + 6, 98 milliárd dollár
  • Teljes tőke = 225, 18 milliárd dollár

Az összes eszköz kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik

Összes eszköz = Összes rövid lejáratú eszköz + Összes befektetett eszköz

  • Összes eszköz = 158, 79 milliárd dollár + 149, 66 milliárd dollár
  • Összes eszköz = 308, 45 milliárd dollár

A tőkearányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkearány = összes tőke / összes eszköz

  • Saját tőke = 225, 18 milliárd dollár / 308, 45 milliárd dollár
  • Saját tőkearány = 0, 73

Ezért a Samsung Electronics Co. Ltd. 2018. évi saját tőkéje 0, 73-szoros volt.

Forrás: Samsung mérleg

Saját tőkearány-képlet - 3. példa

Vegyük példát a Walmart Inc. 2018. évi éves jelentésére. Az éves jelentésből a következő mérleginformáció áll rendelkezésre: Számítsa ki a Walmart Inc. 2018. évi tőkearányát a fenti információk alapján.

A teljes tőkét az alábbiakban megadott képlettel számolják

Saját tőke = Saját tőke + Nem ellenőrző részesedés

  • Teljes tőke = 77, 87 milliárd dollár + 2, 95 milliárd dollár
  • Teljes tőke = 80, 82 milliárd dollár

Az összes eszköz kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik

Összes eszköz = Összes forgóeszköz + Ingatlan és felszerelés + Tőkebérleti és finanszírozási kötelezettségek alatt álló ingatlan + goodwill + Egyéb eszközök és halasztott díjak

  • Összes eszköz = 59, 66 milliárd dollár + 107, 68 milliárd dollár + 7, 14 milliárd dollár + 18, 24 milliárd dollár + 11, 80 milliárd dollár
  • Összes eszköz = 204, 52 milliárd dollár

A tőkearányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkearány = összes tőke / összes eszköz

  • Saját tőke arány = 80, 82 milliárd dollár / 204, 52 milliárd dollár
  • Saját tőkearány = 0, 40

Ezért 2018. január 31-én a Walmart Inc. összes eszközének 40% -át a részvényesek finanszírozzák.

Forrás: Walmart Inc. mérleg

Magyarázat

A saját tőke aránya a következő lépésekből származtatható:

1. lépés: Először határozza meg a társaság teljes tőkét. Ez a törzsrészvény, az előnyben részesített részvény, a felhalmozott eredmény, a további befizetett tőke stb.

2. lépés: Ezután határozza meg a társaság összes eszközét, amely magában foglalja mind a rövid lejáratú (rövid lejáratú), mind a hosszú lejáratú (hosszú lejáratú) eszközöket.

3. lépés: Végül a tőkearány meghatározását úgy lehet kiszámítani, hogy a társaság teljes tőkét (1. lépés) elosztjuk a teljes vagyonával (2. lépés), az alábbiak szerint.

Tőkearány = összes tőke / összes eszköz

A tőkearány-képlet relevanciája és felhasználása

Fontos megérteni a tőkearány fogalmát, mivel azt a vállalat tőkeáttételének mértékének meghatározására használják. A magasabb tőkearány pozitívnak tekinthető, mivel azt jelzi, hogy a társaság fenntarthatóbb és kevésbé kockázatos, ha a részvényesek magasabb befektetést valósítanak meg. A tőkefinanszírozás lényegében olcsóbb, mint az adósságfinanszírozás, és mivel ezeknek a magasabb tőkearányú vállalkozásoknak várhatóan alacsonyabb finanszírozási költségeik vannak, mint az alacsonyabb arányú vállalkozásoknak, ami jobb jövedelmezőséget eredményez.

Saját tőke arány képlet kalkulátor

Használhatja a következő tőkearány-képletszámolót

Teljes tőke
Összes eszköz
Saját tőke arány

Saját tőke arány =
Teljes tőke =
Összes eszköz
0 = 0
0

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a tőkearány-képlethez. Itt tárgyaljuk, hogyan kell kiszámítani a saját tőke arányszám-képletet, a gyakorlati példákkal együtt. Kínálunk egy tőkearányos számológépet is letölthető Excel sablonnal. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. A hatékony éves kamat formula
  2. A várható értékképlet kiszámítása
  3. Példa a Gini-együttható képletre
  4. A nettó kamatmarzs kiszámítása

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés