Forgótőke képlete - Számológép (Excel sablon)

Forgótőke képlet (Tartalomjegyzék)

• Forgótőke képlet
• Forgótőke kalkulátor
• Forgótőke képlet az Excelben (Excel sablonnal)

Forgótőke képlet

A forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettséghez viszonyított többletét működő tőkének nevezik. A rövid távú kötelezettségekre és eszközökre a mindennapi üzleti tevékenységekben szükség van. Ha az üzleti vezetők rövid lejáratú kötelezettségeket vállalnak rövid lejáratú eszközökből, akkor ezt az eljárást működőtőke-ciklusnak nevezik.

Itt van a működőtőke-képlet -

A forgótőkéből elkerülhetjük az üzleti környezetre vonatkozó ötletet, vagyis más szavakkal, hogy az adott üzlet mennyire hatékonyan megy végbe. Tehát ez tükrözi az adott vállalat rövid távú likviditását, és az operatív hatékonyság mértékét mérhetjük egy magasabb forgóeszköz alapján a rövid lejáratú kötelezettségek fölött.

A rövid lejáratú eszközök alkotóelemei

• Jelenlegi befektetések
• Készpénz
• Készletek
• Vevőkövetelések
• banki egyenleg
• Rövid lejáratú kölcsönök és előlegek
• Egyéb forgóeszközök

A rövid lejáratú kötelezettségek alkotóelemei

• Rövid lejáratú kölcsönök
• Piaci fizetendők
• Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
• Rövid távú rendelkezések.

Példa a működő tőke képletére

A Tata Steel mérlegét a következőképpen mutatjuk be:

Letöltheti ezt a működőtőke-sablont itt - Működőtőke-sablon

A Tata Steel mérlege
Jelenlegi kötelezettségek (INR in Cr.)			Forgóeszközök (INR in Cr.)
Rövid lejáratú kölcsönök	669, 88		Jelenlegi befektetések	14.640, 37
Piaci fizetendők	11.242, 75		Készpénz és bank	4696, 74
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek	12.959, 43		Készletek	11.023, 41
Rövid távú rendelkezések.	735, 28		Vevőkövetelések	1875, 63
			Rövid lejáratú kölcsönök és előlegek	74.13
			Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek	2333, 63
	25.607, 34			34.643, 91

A Tata acél működő tőkéje abban az időben lenne

• Forgótőke = rövid lejáratú eszközök - rövid lejáratú kötelezettségek
• Forgótőke = INR (34643.91-25607.34)
• Forgótőke = 9036.57 INR

A működőtőke-képlet magyarázata

• A működőtőke-formulát széles körben használják az üzleti vállalkozásokban rövid távú pénzügyi vagy rövid távú kötelezettségek teljesítésére.
• A pozitív nettó forgótőke akkor keletkezik, ha a társaságnak elegendő forgóeszköze van a jelenlegi illetékekhez képest. Másrészt, ha a társaság nem képes pozitív működőtőkét előállítani, akkor a társaságnak vállalnia kell a felesleges kötelezettségeit, mint például a nagyobb rövid lejáratú kölcsönök, a magasabb követelések stb.
• Minden elemző elemző másik feltűnő képlete a működőképes tőke, amely a követelések osztálykészlete és a fizetendő tartozások összege.
• Így annak ellenére, hogy megvizsgáljuk az egyes és minden forgóeszközt, megvizsgálhatjuk a követeléseket és a készlet értéket, valamint a fizetendő követeléseket. Így az adott társaság pénzügyi helyzetét meg lehet érteni, ha pozitív értéket mutat.
• Pozitív működőtőkével jelzi az adott vállalkozás rövid távú pénzügyi állapotának egészséges jeleit, mivel elegendő likvid eszközzel rendelkezik a rövid lejáratú számlák javítása után, és az adott társaság belső pénzügyi helyzete elősegíti üzleti növekedését és vagyonát.
• További működőtőke nélkül a társaságnak további pénzeszközöket kell kölcsönöznie banki kölcsönből vagy pénzügyi intézménytől, akkor ez akadályozni fogja a működőtőkét, mivel a folyó hitelfelvételek folyó kötelezettségek alá kerülnek, és így csökken a nettó forgótőke.
• Tehát más szavakkal: integrálható az, hogy az üzlet nem elég erős ahhoz, hogy rövid lejáratú eszközeiből fedezze rövid távú kötelezettségeit. Ezért mindig van követelmény egy harmadik féltől származó rövid távú kölcsönökhöz, és ezeket az üzleti vállalkozás negatív jeleként lehet értelmezni. A rövid távú kölcsönök magasabb kamatköltségeket eredményeznének, és befolyásolják a jövedelmezőséget és a haszonkulcsot. Tehát a legtöbb tőkeintenzív jellegű üzletágának negatív működőtőkéje van, vagy nagyon alacsony a működő tőkéje, és a jövedelmezőség, valamint a haszonkulcs nagyon alacsony az eszközökkel rendelkező kisvállalkozásokhoz képest.
• A negatív forgótőke arra utal, hogy az adott vállalkozás eszközeit nem használják hatékonyan, és ez likviditási válsághoz vezethet.
• Ha egy társaság olyan tárgyi eszközöket használt, mint például a földtulajdon épületei, hosszú távú befektetéseket, de a nagyobb rövid lejáratú kötelezettségek miatt van egy készpénzhiány, akkor a vállalat likviditási válsággal is szembesül, és ezért rövid távú hitelfelvételeket fog kényszeríteni. .
• A hitelezőknek történő késedelmes fizetés magasabb fizetési kötelezettségeket eredményez, míg a teljes folyamat késleltetése alacsonyabb működőtőkét eredményez, és végső soron akadályozza az adott vállalkozás vállalati hitelminősítését.

A működőtőke-képlet jelentése és használata

A működő tőkét széles körben használják ugyanazon szektor különböző vállalatainak elemzésére.

Az FMCG-vállalkozásnak viszonylag Lee magasabb forgótőkéje lenne, mint az acélgyártási üzletágnak, mivel az acélgyártó igénylő üzemek és gépek viszonylag költségesek, mint az FMCG gyártóüzemei. Tehát annak ellenére, hogy magasabb vagyonnal rendelkezik, az üzletnek bankoktól és más pénzügyi intézményektől kell kölcsönfelvételt igényelnie, és így magasabb kamatköltségeket eredményez.

Mutassa az acélüzemek üzletágának margóját általában alacsonyabb, mint egy FMCG-társaság.

A működő tőkéből valós elképzelésed lehet az adott vállalkozás forgóeszközeiről és rövid lejáratú kötelezettségeiről.

Ha egy vállalkozás elégséges cash flow-kat generál, akkor ennek a cash flow-nak egy részét a rövid távú jellegű folyó befektetésekbe és a hosszú távú befektetésekbe fektetik, amelyek hosszú távú befektetési célokat szolgálnak.

Rövid távú befektetések akkor használhatók fel, ha a folyó kötelezettségek növekedése miatt szükség van az üzleti élet további likviditására.

A készpénz és bank egyenlegek általában nem tartalmaznak kamatot a rövid távú természet miatt. A vevőkövetelések általában a bevétel bizonyos részét képezik. Tehát a magasabb vevőkövetelések azt sugallják, hogy a jövőben esély van a lefektetés időpontjára, ha az üzleti forgatókönyvet nem a társaság kedvezi. Másrészt a szállítói tartozások általában a szállító által nyújtott hitelek.

Forgótőke kalkulátor

Használhatja a következő működőtőke-kalkulátort

Forgóeszközök
Jelenlegi kötelezettségek
Forgótőke képlet

Forgótőke képlete =	Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek
=	0 - 0
=	0

Forgótőke képlet az Excelben (Excel sablonnal)

Itt ugyanazt a példát fogjuk tenni az Excel forgótőke-formulájához. Nagyon könnyű és egyszerű. Meg kell adnia a két bemenetet, azaz a rövid lejáratú eszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket

A forgótőkét könnyen kiszámíthatja a megadott sablonban szereplő képlet segítségével.

A működőtőkét képlettel kell kiszámítani, azaz a működőtőke = rövid lejáratú eszközök - rövid lejáratú kötelezettségek

Következtetés:

A működőtőke-formula meghatározza az üzleti vállalkozás pénzügyi helyzetét, és azt sugallja, hogyan lehetne a jövőben növelni a jövedelmezőséget az aktuális arány révén, amelyet akkor kapunk, ha a forgóeszközöket elosztjuk a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Az ideális aránynak 2 és 1 közötti aránynak kell lennie a gyártó vállalatok esetében. Ugyanakkor egy tőkeigényes vállalkozásnak más aránya lesz, és negatív működőtőke esetén az arány a legtöbb esetben fordított lehet. A napi műveleteket a forgótőke-képlettel lehet meghatározni, azaz a forgóeszközök többletét a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva.

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a működőtőke-képlethez. Itt tárgyaljuk annak felhasználását és gyakorlati példákat. A forgótőke-kalkulátort is letölthető Excel sablonnal látjuk el. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

1. Pénz- és tőkepiac - felső különbségek
2. Útmutató a működőtőke-előrejelzésekhez
3. Magántőke vs kockázati tőke - összehasonlítás
4. Útmutató a bruttó haszonkulcs-képlethez
5. Útmutató a működőtőke-példához