Készpénz-átváltási ciklusképlet (Tartalomjegyzék)
- Készpénz-átváltási ciklusképlet
- Példák a készpénz-átváltási ciklus képletére (Excel sablonnal)
- Készpénz-átváltási ciklusképlet kalkulátor
Készpénz-átváltási ciklusképlet
A készpénzkonverziós ciklus kifejezést, amelyet elsősorban a számlákban és a pénzügyben használtunk. Maga a készpénz-átváltásnak csak a fogalom szempontjából van értelme. A készpénz-átváltási ciklus azt jelenti, hogy hány napot vagy hónapot vesz igénybe a vállalat, hogy készleteit készpénzre konvertálja.
Készpénz-átváltási ciklus (CCC) képlete
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Hol
- DIO: A naprakész készlet kiemelkedő jelentése
- DSO: Kiemelkedő napokon át tartó eladások
- Adatvédelmi tisztviselő: a nap folyósításának összegét jelenti.
Példák a készpénz-átváltási ciklus képletére (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a készpénz-átváltási ciklus kiszámításának jobb megértéséhez.
Pénzváltási ciklusképlet - 1. példa
Egy társaság az RS 2000-et kezdeti készletként és 5000-et mint készletet jelentette a 2017-ben végződött pénzügyi évre, és az eladott áruk költsége 50000. Az év elején az 5000 követelés és a pénzügyi év végén a követelés 6000 volt, a hitelértékesítés 120000 És a 2000 elején fizetendő számla, az év folyamán 4000 volt.
Tehát először ki kell számítanunk a DIO-t.
A DIO kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
DIO = (Átlagos készlet / eladott áruk költsége) * Napok száma
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Másodszor, ki kell számítanunk a DSO-t
A DSO kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
DSO = (átlagos követelés / teljes hitelértékesítés) * Napok száma
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Harmadszor, ki kell számítanunk a DPO-t
A DPO kiszámítása az alábbiakban megadott képlettel történik
DPO = (átlagos fizetési kötelezettség / az eladott áruk költsége) * Napok száma
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
A készpénz-átváltási ciklust az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani
Készpénz-átváltási ciklus = DIO + DSO - DPO
- Készpénz-átváltási ciklus = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Készpénz-átváltási ciklus = 20, 38
Pénzváltási ciklusképlet - 2. példa
Az Amazon részletek alatt van, kiszámoljuk a készpénz-átváltási ciklust
A készpénz-átváltási ciklust az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani
Készpénz-átváltási ciklus = DIO + DSO - DPO
- Készpénz-átváltási ciklus = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Készpénz-átváltási ciklus = 25, 85
Pénzváltási ciklusképlet - 3. példa
Az ABC társaság a következő információkkal rendelkezik kiadásaikkal és jövedelmükkel kapcsolatban. A készpénz-átváltási ciklust az elérhető információk alól kell kiszámítanunk.
A DIO kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
DIO = (Átlagos készlet / eladott áruk költsége) * Napok száma
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
A DSO kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
DSO = (átlagos követelés / teljes hitelértékesítés) * Napok száma
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
A DPO kiszámítása az alábbiakban megadott képlettel történik
DPO = (átlagos fizetési kötelezettség / az eladott áruk költsége) * Napok száma
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
A készpénz-átváltási ciklust az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani
Készpénz-átváltási ciklus = DIO + DSO - DPO
- Készpénz-átváltási ciklus = 73 + 58, 4 -80, 3
- Készpénz-átváltási ciklus = 51, 1
Itt töltheti le a készpénzes átváltási ciklus képlet Excel sablonját - Készpénz konverziós ciklus képlet Excel sablon
Magyarázat
A készpénz-átváltási ciklus alapvetően a cég leltárához kapcsolódik. A készpénzkonverziós ciklus segít a menedzsmentnek a megfelelő döntés meghozatalában a rendelkezésre álló erőforrások felhasználásával. A készpénz-átváltási ciklus számos módon segít hosszú távon gazdag társaság létrehozásában. Minden vállalat folyamatos készpénz-átváltást kíván a társaság jobb teljesítményének és folyamatos növekedésének érdekében egy adott időszakban, és gazdagságot teremt meglévő és új részvényesei számára.
A CCC magában foglalja a készletek és a nyersanyagok végtermékké vagy termeléssé történő átalakításához szükséges idő kiszámítását. A CCC kiszámítása magában foglalja a DIO-t, amely a társaságnál fennálló napok készlete, és ez az eladott áruk költségével és az év során elért átlagos készlettel függ össze. Másodszor, a készpénz-átváltási ciklus magában foglalja a DSO-t is, amely jelzi, hogy a másik cég hány napot vesz igénybe a hitelértékesítésért. Végül, de nem utolsósorban az adatvédelmi tisztviselő, amely a fennálló fizetendő napokat jelzi.
Készpénz-átváltási ciklus = DIO + DSO-DPO
A DIO és a DSO a társaság pénzbeáramlásához és kiáramlásához kapcsolódik. Ennélfogva csak a DPO jelenti az egyetlen negatív számot a készpénz-konverziós ciklus képletében. A készpénz-átváltási ciklus képletében viszont csak egy szám negatív, és összekapcsolódik a vállalat fizetendő összegével.
A társaság készpénzes átváltási ciklusa nagyjából figyelembe vette a vállalkozás pénzügyi kimutatásától eltérő feltételeket és számot. Amely elsősorban a szállítóktól vevő követeléseket, az eladott áruk költségeit, valamint a készletnyitást és bezárást tartalmazza.
- Az eredménykimutatásból értékesített áruk bevétele és költsége
- Készlet az időszak kezdetén és végén kereskedési számláról.
- Az eszközoldalon lévő mérleg alapján az időszak elején és az időszak végén követelésre váró követelés
- Az időszak elején és végén fizetendő számla a mérlegből a forrásoldalon található.
- Az időszak napjai száma
Az első dolog a rendelkezésre álló készlet szintjén, és adja meg, mennyi időbe telik az, hogy az üzleti vállalkozás eladja készletét a végső vevőnek. Ezt az összeget a fennálló napkészlet (DIO) felhasználásával számítják ki. A DIO alacsonyabb értéke előnyös, mivel ez azt jelzi, hogy a vállalat nagyobb összeget értékesít, annál magasabb DIO azt jelzi, hogy a forgalom kisebb, így a DIO-nak kevesebbnek kell lennie.
A fennmaradó napok értékesítését az eladott áruk (COGS) alapján számítják, amelyek az áruk vagy a termék beszerzésének vagy gyártásának költségét jelentik, amelyet a vállalat az év során értékesített. A második szakasz a jelenlegi eladásokra összpontosít, és az időtartamot képviseli. Ezenkívül figyelembe vette a készlet és az általa vásárolt áruk összegét, és képviseli azt az időszakot, amikor a társaságnak ki kell fizetnie ezeket a jóváírásokat.
A készpénz-átváltási ciklus formula relevanciája és felhasználása
Készpénz-átváltási ciklus, amely megkísérli megmérni azt az időt, amely a társaságnak készlete és egyéb bevitt forrásai készpénzre váltásához szükséges. A készpénzes átváltási ciklus a likviditási problémák, valamint a rendelkezésre álló többletkészlet ismeretére szolgál. Ez lehet a bizonyított értékesítés mutatója, vagy ami még rosszabb, egy olyan termék, amelyet senki sem akar.
A készpénzes átváltási képlet használatát az alábbiakban magyarázzuk.
- A készpénz-átváltási ciklus egy olyan mutató, amely kifejezi az időtartamot napokban, amelyet a társaságnak szükséges a készletbe történő beruházás átváltására és másokra.
- A vállalat teljesítményének és a menedzsment döntéshozatali képességének és az erőforrások megfelelő felhasználásának kiértékelésére szolgál.
- A készpénz-átváltási ciklus segít a társaságnak megismerni készletkészlet-forgalmát egy adott időszak alatt.
- Ez hozzájárul a vállalati működés hatékonyságának javításához is.
- Ez segít összehasonlítani két különböző vállalat teljesítményét.
Készpénz-átváltási ciklusképlet kalkulátor
Használhatja a következő készpénzes átváltási ciklusszámológépet
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Készpénz-átváltási ciklusképlet | |
| Pénzváltási ciklusképlet = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a készpénz-átváltási ciklus formulájához. Itt tárgyaljuk, hogyan kell kiszámítani a készpénz-átváltási ciklust, a gyakorlati példákkal együtt. A Cash Conversion Cycle számológépet letölthető Excel sablonnal is szállítjuk. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Hogyan lehet kiszámítani a súlyozott átlagot?
- A hibaszázalék kiszámítása
- Forgótőke-forgalmi arány képlet
- A fizetés kiszámítása
- Útmutató a forgalmi arány képlethez