Tőkenyereség-képlet (Tartalomjegyzék)

  • Képlet
  • Példák
  • Számológép

Mi az a Capital Gain képlet?

A „tőkenyereség” kifejezés egy eszköz vagy portfólió értékének egy adott időszakban történt növekedésére utal, kizárólag az emelkedő ár miatt, és nem veszi figyelembe az ugyanazon időszak alatt kifizetett osztalékot. Más szavakkal, azt méri, hogy az eszköz eladási ára mennyivel magasabb, mint a beszerzési ára. A tőkenyereség-képlet úgy származtatható, hogy az eszköz vagy portfólió vételértékét levonják az eladási értékből. Matematikailag ez a következő,

Capital Gain = Selling Value – Purchase Value

Példák a tőkeemelési képletre (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát a tőkenyereség kiszámításának jobb megértésére.

Itt töltheti le a Capital Gain Formula Excel sablont - Capital Gain Formula Excel sablon

Capital Gain Formula - 1. példa

Vegyük például Jenny-t, aki évente 50 dollárért vásárolt 1000 BNM Inc. nevû társaság részvényeit. A társaság egy részvényenként 4 dollár osztalékot fizetett az év során, és jelenleg az összes részvényt részvényenként 56 dollárért eladja. Számítsa ki a Jenny ügyletének nyereségét az adott információ alapján.

Megoldás:

A portfólió beszerzési értékét az alábbiak szerint kell kiszámítani:

  • A portfólió beszerzési értéke = 50 USD * 1000
  • A portfólió beszerzési értéke = 50 000 USD

A portfólió eladási értékét a következőképpen kell kiszámítani:

  • A portfólió eladási értéke = 56 USD * 1000
  • A portfólió eladási értéke = 56 000 USD
(A kifizetett osztalékot nem veszik figyelembe, mivel csak a teljes nyereség részét képezi)

A tőkenyereséget az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkenyereség = a portfólió eladási értéke - a portfólió vásárlási értéke

  • Tőkenyereség = 56 000 - 50 000 USD
  • Tőkenyereség = 6000 USD

Ezért a Jenny tranzakciójának tőkenyeresége 6000 dollár volt.

Capital Gain Formula - 2. példa

Vegyük például az Apple Inc. részvényárfolyam-mozgását a tőkenyereség fogalmának szemléltetésére. Tegyük fel, hogy John az Apple Inc. 100 részvényét vásárolta 2018. október 26-án részvényenként 216, 30 USD értéken, és 2019. október 25-én minden részvényt eladott részvényenként 246, 58 USD áron. Számítsa ki John tőkenyereségét ebben a tranzakcióban.

Megoldás:

A portfólió beszerzési értékét az alábbiak szerint kell kiszámítani:

  • A portfólió beszerzési értéke = 216, 30 USD * 100
  • A portfólió beszerzési értéke = 21 630 USD

A portfólió eladási értékét a következőképpen kell kiszámítani:

  • A portfólió eladási értéke = 246, 58 USD * 100
  • A portfólió eladási értéke = 24 658 USD

A tőkenyereséget az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkenyereség = a portfólió eladási értéke - a portfólió vásárlási értéke

  • Tőkenyereség = 24 658 USD - 21 630 USD
  • Tőkenyereség = 3 028 USD

Ezért ebben a tranzakcióban John egy év alatt 3.028 dollár tőkeemelést ért el.

A számításhoz használt részvényárkép képernyőképe

Capital Gain Formula - 3. példa

Vegyünk példát a Walmart Inc. részvényárfolyam-változásának az elmúlt egy évben. Ha Lucy 2018. október 26-án vásárolt 500 Walmart Inc. részvényt részvényenként 98, 94 dollárért, majd 2019. október 25-én eladta az összes részvényt részvényenként 119, 04 dollárért, kiszámítsa a tőkenyereséget, amelyet ő szerzett ezen 500 részvény eladása során.

Megoldás:

A portfólió beszerzési értékét az alábbiak szerint kell kiszámítani:

  • A portfólió beszerzési értéke = 98, 94 USD * 500
  • A portfólió beszerzési értéke = 49 470 USD

A portfólió eladási értékét a következőképpen kell kiszámítani:

  • A portfólió eladási értéke = 119, 04 USD * 500
  • A portfólió eladási értéke = 59 520 USD

A tőkenyereséget az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkenyereség = a portfólió eladási értéke - a portfólió vásárlási értéke

  • Tőkenyereség = 59 520 - 49 470 USD
  • Tőkenyereség = 10 050 USD

Ezért Lucy 10 050 tőkenyereséget szerzett azáltal, hogy egy évig a Walmart Inc. ezen 500 részvényét birtokolta.

A számításhoz használt részvényárkép képernyőképe

Capital Gain Formula - 4. példa

Vegyünk példát a Bank of America Corporation részvényárfolyam-változásának az elmúlt egy évben. Jason 2018. október 26-án vásárolta meg a bank 800 részvényét, és 2019. október 25-én eladta az összes részvényt. Számítsa ki a Jason tőkenyereségét, ha a vételár részvényenként 26, 39 USD, az eladási ár részvényenként 31, 72 USD volt.

Megoldás:

A portfólió beszerzési értékét az alábbiak szerint kell kiszámítani:

  • A portfólió beszerzési értéke = 26, 39 * 800 dollár
  • A portfólió beszerzési értéke = 21 112 USD

A portfólió eladási értékét a következőképpen kell kiszámítani:

  • A portfólió eladási értéke = 31, 72 * 800 USD
  • A portfólió eladási értéke = 25 376 USD

A tőkenyereséget az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Tőkenyereség = a portfólió eladási értéke - a portfólió vásárlási értéke

  • Tőkenyereség = 25 376 - 21 112 USD
  • Tőkenyereség = 4 264 USD

Ezért a Jason tőkeemelése ebben az ügyletben 4 264 dollár volt.

A számításhoz használt részvényárkép képernyőképe

Magyarázat

A tőkenyereség-képlet az alábbi lépésekből származtatható:

1. lépés: Először határozza meg az eszköz beszerzési értékét. Például egy részvényportfólió vételértéke az egyes részvények vételárának és a megvásárolt részvények számának a szorzata lehet.

2. lépés: Ezután határozza meg az eszköz eladási értékét. Ez ismét az egyes részvények eladási árának és az eladott készletek számának a szorzata.

3. lépés: Végül a tőkenyereség-formula kiszámítható az eszköz vételértékének (1. lépés) az eladási értékből (2. lépés) az alább bemutatott levonásával.

Tőkenyereség = Értékesítési érték - Vásárlási érték

A tőkeemelési képlet relevanciája és használata

Ez az egyik legfontosabb teljesítménymérő mind a befektetők, mind a kereskedelem elemzői számára, mivel segít meghatározni, hogy a befektetők mennyit értékeltek egy adott időszak alatt. De kérjük, ne feledje, hogy a tőkenyereség csak akkor valósul meg, ha a tárgyi eszköz eladásra kerül. Az egy éven belül realizált tőkenyereség rövid távú tőkenyereség, rövid idő alatt (több mint egy év) realizált tőkenyereség pedig hosszú távú tőkenyereség. A hosszú távú tőkenyereség jövedelemadó-kezelése eltér a rövid távú tőkenyereségétől.

Ennek a mutatónak az egyik korlátozása az, hogy dollárban kifejezve, és mint ilyen, nem nyújt lényeges betekintést, hacsak nem hasonlítják össze a befektetett összeggel. Ezt a korlátozást azonban a tőkenyereség-hozam felhasználásával lehet kiküszöbölni.

Capital Gain Formula kalkulátor

Használhatja a következő Capital Gain Formula kalkulátort

Értékesítési érték
Vásárlási érték
Tőkenyereség

Tőkenyereség = Értékesítési érték - Beszerzési érték
= 0 - 0
= 0

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a Capital Gain Formula-hoz. Itt tárgyaljuk, hogyan kell kiszámítani a tőkenyereség-képletet, a gyakorlati példákkal együtt. tőkeemelési kalkulátort is letölthetünk egy letölthető excel sablonnal. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. A tőkenyereség-hozam formula
  2. A működőtőke-forgalom arányának kiszámítása
  3. Példák a volatilitásra
  4. Az FCFFl kiszámítása

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés