Pénzügyi modellezési koncepció dáma

# 5 - Hogyan lehet pénzügyi előrejelzéseket és elemzéseket végezni?

Bármely társaság alapvető pénzügyi kimutatásai az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás.

Az előrejelzés során a fontos dolgok a feltételezések, amelyeket meghajtóknak is hívnak, mivel ezek a tényezők okozzák a pénzügyi kimutatások előrejelzését. A járművezetőket alapvetően a történeti információk alapján számítják ki. Ezek a feltételezések tartalmazzák a növekedési rátát, a felmerült költségeket, a beruházásokat stb.

A pénzügyi modellezés során olyan független ütemterveket kell létrehoznunk, mint például az értékcsökkenési ütemterv, a saját tőke ütemterve, a fennálló részvények menetrendje, az adósság ütemezése. Különböző ütemtervek létrehozásával könnyedén hozzáférhetünk a kivetített információkhoz, amelyek más helyeken való kapcsolódáshoz szükségesek.

A költségek kiszámításához azokat osztályok szerint csoportosítják, az iparág szerint, amelyhez modellezték. Az általános költségkategóriák magukban foglalják az általános és adminisztrációs költségeket, a kutatási és fejlesztési, az értékesítési és marketing költségeket.

A kulcsarányok alapján elvégezhető az előrejelzések benchmarkingja.

Az érzékenység elemzése olyan módszer, amellyel ellenőrizhetjük a fő feltételezésekben bekövetkező változások hatását.

# 6 - Mi a Revenue Buildup?

A bevétel-növekedési ütemtervet elkészítik a vállalat eladásainak becslésére. A vállalatok bevételének előrejelzésére számos tényezőt lehet figyelembe venni, amelyek egyike a földrajz.

A bevételnövekedéssel elképzelést kap arról, hogy honnan jön az előrejelzéseid, és a bennük rejlő lehetséges eltérésekről.

# 7 - Hogyan számolják a költségeket?

A költséglap egy olyan dokumentum, amely tükrözi a termékek vagy szolgáltatások költségeit, amelyek egy adott projekthez vagy a részleghez szükségesek az üzleti tevékenység végrehajtásához. A költséglap KÖZVETLEN KÖLTSÉGEKből áll, mint például az anyagköltségek, készletvásárlás a kereskedelemben stb., És a KÖZVETLEN KÖLTSÉGEKből, mint például a munkavállalói juttatások költségei, egyéb költségek.

Ezeket a múltbeli költségeket az értékesítés százalékában számítják ki, és a múltbeli értékek alapján feltételezéseket tesznek, és a jövőbeli költségeket előrejelzik.

# 8 - Mi a működő tőke?

A nettó működőtőke a készpénz nélküli forgóeszközök és a nem adóssághoz kapcsolódó rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbség.

A nettó forgótőke ezen alkotóelemeit gyakran az eladások vagy a COGS százalékában számolják.

Fontos mutatók: a követelések napjai, a követelések napjai, a készletek napjai és az itt bemutatott készletforgalom.

# 9 - Mi az értékcsökkenés?

Az üzleti életben olyan eszközök állnak rendelkezésre, amelyek több, mint bizonyos éveket tartanak fenn, például épületek, gépek, berendezések, bútorok, számítógépek, kültéri világítás, de ezek az eszközök nem fognak határozatlan ideig fennállni.

Minden elszámolási időszakra, azaz az évre, a negyedévre, a hónapra stb. Ezen eszközök költségének egy részét felhasználják. Ezt a felhasznált részt amortizációs ráfordításként kell kimutatni az eredménykimutatásban.

Valójában az értékcsökkenés az eszköz költségének egy részének a mérlegből az eredménykimutatásba történő átvitele az eszköz élettartama minden évében.

Az alábbiakban egy durva útmutatást adunk az értékcsökkenési ütemterv elkészítéséhez:

a. Hozza létre a szükséges sorokat
b. Referencia nettó értékesítés mint vezető
c. Adja meg a múltbeli beruházási kiadásokat
d. Az előrejelzési időszakra becsült projekt tőkeköltségek
e. A korábbi PP & E egyenlegek referenciája
f. Értékvesztési költség

- A meglévő PP & E becsült értékcsökkenése
- Az új Capex várható értékcsökkenése
- Számítsa ki a teljes értékcsökkenési költséget

g. Teljes nettó PP & E táblázat

h. Számítsa ki a relatív arányokat

én. Vegye figyelembe a Capex-et és a PP & E-t, és végezze el a szükséges beállításokat (simítsa a görbét!)

j. Kapcsolja össze a következőket a modellben

- Értékcsökkenési ráfordítás az eredménykimutatásban

- Értékcsökkenés és a Capex a cash flow kimutatáshoz

- Nettó PP & E a mérleghez

# 10 - Mi az amortizáció?

Az amortizáció fogalma hasonló az értékcsökkenéshez. Ezt a kifejezést jelzálogkölcsönöknél használják. A hitelező gyakran megadja a hitelfelvevőnek a hitel amortizációs ütemtervét. Az amortizációs ütemterv segítségével a hitelfelvevő megláthatja, hogyan csökken a kölcsön egyenlege a hitel futamideje alatt.

Az alábbiakban egy durva útmutatás található az amortizációs ütemterv elkészítéséhez:

a. Hozza létre a sorokat

b. Referencia nettó értékesítés mint vezető

c. Töltse ki az immateriális javak korábbi kiegészítéseit

d. Az immateriális javak becsült növekedése

e. A múltbeli immateriális javak egyenlegei

f. Amortizációs költség

-Rendszer amortizáció a meglévő immateriális javakból

- Az immateriális javak kiegészítéseinek előrehozott amortizációja

- Számítsa ki az összes amortizációs költséget

g. Töltse ki az amortizációs táblázatot és kiszámolja a szükséges arányokat

h. Kapcsolja össze a következőket

- Amortizáció a jövedelemkimutatáshoz

- amortizáció és immateriális javak kiegészítése a cash flow-kimutatásban

- Immateriális javak a mérleghez

# 11 - Mi a részvényesi tőke?

A saját tőke magában foglalja a vállalkozás összes eszközét, levonva a teljes kötelezettségeket. Szintén a részvénytőkével számolják, plusz a felhalmozott nyereség mínusz saját részvények.

Saját tőke = összes eszköz - összes forrás

Saját tőke = Saját tőke + eredménytartalék - kincstári részvények

Más néven „részvénytőke”, „nettó vagyon” vagy „részvénytőke”.

Az alábbiakban egy durva útmutatást adunk a részvényesi jegyzési ütemterv elkészítéséhez:

a.A részvényesi ütemterv áttekintése

b. Állítsa be a sorokat, és adja meg a múltbeli információkat

c.Forecast

- Megosztás visszavásárlások

- Opció bevétel és a gyakorolt ​​opciókhoz kibocsátott új részvények

- Osztalékok

- Jövőbeli tőke egyenlegek

d. Összekapcsolása

- Az egyenlegek befejezése a mérleghez

- Visszavásárlás, opciók és osztalékok a cash flow kimutatáshoz