A jelenlegi kötelezettségek képlete (Tartalomjegyzék)
- A jelenlegi kötelezettségek képlete
- Példák a jelenlegi kötelezettségek képletére (Excel sablonnal)
A jelenlegi kötelezettségek képlete
A rövid lejáratú kötelezettségek egy üzleti vállalkozás rövid távú pénzügyi kötelezettségei, amelyeket egy pénzügyi éven belül vagy egy működési cikluson belül kell teljesíteni, amelyet az adott iparág határoz meg, amelyben az adott vállalkozás működik.
A jelenlegi kötelezettségek kiszámítása
Nincs meghatározott formula a rövid lejáratú kötelezettségek kiszámításához. A rövid lejáratú kötelezettségeket a jelenlegi kötelezettség kiszámításakor figyelembe kell venni. Az alábbiakban azonban a rövid lejáratú kötelezettségek nagy részét lefedi a rövid lejáratú kötelezettségek képlete
Current Liabilities = Trade Payables + Short Term Loans + Current Portion of Long Term Loans + Notes Payable + Accrued Expenses + Prepaid Revenues + Other Sort Term Debts
- Vevői tartozások : Ezek az összegek tartoznak az alapanyag-értékesítők és más kapcsolódó beszállítók vállalkozásához. Általában lehetővé teszik, hogy a vállalkozás fizessen nekik.
- Rövid lejáratú hitelek: Ez fedezetlen rövid lejáratú hitelek vagy bankközi folyószámlahitel formájában fordulhat elő pénzügyi intézményektől, főként az üzleti vállalkozás működési tőkeszükségletének támogatása érdekében.
- A hosszú lejáratú kölcsönök jelenlegi része: Ez a hosszú lejáratú tartozások azon része, amely esedékes az adott időszakban, ezt rövid lejáratú kötelezettségnek kell tekinteni.
- Fizetendő értékpapírok : Ezek olyan kötvények, amelyeket a társaság kapott, de még nem fizetett be. Ha ezek esedékessége egy éven belül esik, akkor ezt a rövid lejáratú kötelezettségek között kell elszámolni.
- Elhatárolt költségek: Az elhatárolt költségek azok az időszakos kiadások, amelyeket már elszámoltak rá, de még nem fizettek ki. Ez lehet fizetendő bér, fizetendő bér. Ha ezeket a költségeket megfizetik, akkor ez kikerül a mérleg forrásoldaláról.
- Kártyás bevételek: Ezek az elemek, amelyek ellen az üzleti vállalkozás már készpénzt kapott, de nem ismerte el bevételeit. Például az üzleti vállalkozások előlegként fizettek pénzt a következő három évben nyújtott szolgáltatásokért, amelyeket az ügyfeleknek nyújtanak. Tehát a még nem nyújtott szolgáltatások értékének előre fizetett költségei vannak.
- Egyéb rövid lejáratú adósságok: Ez a kategória magában foglalja az összes egyéb, rövid lejáratú kötelezettséget, amelyek nem tartoznak a fenti kategóriákba.
Példák a jelenlegi kötelezettségek képletére (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a jelenlegi kötelezettségek számításának jobb megértéséhez.
A jelenlegi kötelezettségek képlet Excel sablonját itt töltheti le - A jelenlegi kötelezettségek képlet Excel sablonjaA jelenlegi kötelezettségek képlete - 1. példa
Vegyünk egy példát a jelenlegi kötelezettségek kiszámítására, tegyük fel, hogy az XYZ társaság heti Magazin Kiadó. A pénzügyi év végén az ABC mérlege így néz ki.
A rövid lejáratú kötelezettségeket az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Rövid lejáratú kötelezettségek = Vevőkövetelések + Előzetes előfizetési bevételek + Fizetendő bérek + A hosszú lejáratú adósságok aktuális része + Bérleti díjak + Egyéb rövid lejáratú tartozások
- Jelenlegi kötelezettségek = 400 + 200 + 100 + 100 + 50 + 150
- Jelenlegi kötelezettségek = 1000
A jelenlegi kötelezettségek képlete - 2. példa
Nézzünk egy másik példát: a cég neve LT Foods Ltd.. Nyilvánosan forgalmazott részvény NSE-ben és BSE-ben. Az LT Foods Ltd. egy speciális ételeket gyártó cég. A társaság márkás és nem márkás basmati rizs őrlését, feldolgozását és forgalmazását, valamint rizs-élelmiszeripari termékek gyártását végzi a hazai és a tengerentúli piacon.
A FY18 év mérlege
A rövid lejáratú kötelezettségeket az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Rövid lejáratú kötelezettségek = Rövid lejáratú hitelfelvételek + Vevők + Egyéb pénzügyi kötelezettségek + Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + folyó adókötelezettségek
- Aktuális kötelezettségek = 64 748, 04 + 10 045, 64 + 3 181, 24 +834, 14 + 85, 85 +26, 83
- Aktuális kötelezettségek = 78 921, 74
A jelenlegi kötelezettségek képlete - 3. példa
Nézzünk egy másik példát, a cég neve Cadila Health Care Ltd. A nyilvános forgalomban lévő részvény NSE és BSE formájában. Ez egy kutatás-orientált, technológiai hajtású gyógyszeripari cég, amely a biotechnológia és az API-k területén működik.
A rövid lejáratú kötelezettségeket az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Rövid lejáratú kötelezettségek = hitelfelvételek + szállítói tartozások + egyéb pénzügyi kötelezettségek + egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + folyó adókötelezettségek
- Aktuális kötelezettségek = 13, 009 +9, 921 +4, 110 +347 +283 +237
- Jelenlegi kötelezettségek = 27 907
A jelenlegi kötelezettségek képletének relevanciája és felhasználása
A rövid lejáratú kötelezettségeket úgy számolják, hogy megértsék a vállalkozás likviditási állapotát, mivel a rövid lejáratú kötelezettségek azok a kötelezettségek, amelyeket rövid élettartamú üzleti ciklusban be kell tartani.
A rövid lejáratú kötelezettségeket úgy kell kiszámítani, hogy megértsék az arányokat, például:
- Áramarány
- Gyors arány
- Nettó működő tőke
Ezek az arányok megkönnyítik annak megértését, hogy a társaság elegendő készpénzzel és egyéb forgóeszközzel rendelkezik-e a folyó kötelezettségeinek teljesítéséhez.
Például a jelenlegi mutató kiszámítja, hogy egy társaság forgóeszközei mennyi ideig haladják meg a folyó kötelezettségeit
Folyó tényező = Folyó eszközök / Folyó kötelezettségek
Gyors arány = (Forgóeszközök - Készlet) / Folyó források
Ha ezek az arányok kevesebb, mint egy, akkor problémát jelez (azaz működőtőke-válság). Ennek a társaságnak a kijavításához hosszú távú hitelt kell felvennie, új részvényeket bocsátania ki, vagy el kell adnia a hosszú lejáratú eszközeit. Ugyanakkor a magas arány szintén nem jó. Ez azt is jelezheti, hogy a társaság nem osztja ki forgóeszközét vagy rövid lejáratú kötelezettségét.
A legjobb a jelenlegi arányt követni, amelyet az iparág a legjobbnak tart, amelyben egy cég működik.
Nettó forgótőke = Forgóeszközök - Folyó források
Ha a hálózati tőke nulla alatt van, akkor ez azt jelzi, hogy a vállalkozásnak ezt a hiányt hosszú távú hitelfelvétel révén vagy új értékpapírok kibocsátásával kell finanszíroznia a működés zavartalan működésének biztosítása érdekében.
A jelenlegi felelősséget számos érdekelt fél felhasználta az üzleti vállalkozás likviditási helyzetének elemzésére. Az erős áramarány elegendő kényelmet nyújt a hitelezőknek, mivel jelzi, hogy a társaságnak elegendő forrása van a hitel kiszolgálásához. Míg a hitelezők elkerülnék az alacsony folyó mutatóval rendelkező vállalkozásoknak nyújtott hiteleket.
Dióhéjban, a rövid lejáratú kötelezettségek azok a pénzügyi kötelezettségek, amelyeket egy vállalkozásnak rövid idő alatt, általában egy működési cikluson belül kell teljesítenie / megfizetnie. A rövid lejáratú kötelezettségeket a különféle mutatók elemzése céljából számítják ki, hogy azonosítsák a vállalat likviditási helyzetét.
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a jelenlegi kötelezettségek képletéhez. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani a jelenlegi kötelezettségeket, valamint a gyakorlati példákat és a letölthető excel sablont. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Képlet a rövid lejáratú eszközökre
- Hogyan lehet kiszámítani a készpénzarányt?
- Útmutató a jelenlegi képlethez
- Az adósságképlet kiszámításának költségei