Bevezetés a bankok egyeztetési példáiba

A banki egyeztetés olyan folyamat, amely indokolja a vállalkozás által vezetett bankszámlakivonat és a pénztárkönyv közötti különbségeket. Nemcsak a különbségek megállapítására szolgáló eljárást, hanem a vonatkozó számviteli nyilvántartások változásainak bevezetését is a naprakésszé tétele érdekében. A bank-egyeztetési példákat rendszeres időközönként végzik.

Példák a bankok egyeztetésére (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát a bank-egyeztetés kiszámításának jobb megértéséhez.

A banki egyeztetési példa Excel-sablonját itt töltheti le - A bank-egyeztetési példa Excel-sablon példái a bank-egyeztetéshez a következők:

Banki egyeztetési példa - 1

A Markson's & Co. folyószámkönyve szerint 2019. március 31-én 1000 dollár egyenleggel rendelkezik. 2019. március 31-én a pénztárkönyvenként 1050 dollár egyenleggel rendelkezik. További részletek a következők:

  1. A 300 dolláros csekk letétbe került, de a bank nem vezetett be.
  2. Az 50 dolláros bankköltségeket a Passbook-ban vették nyilvántartásba, a pénztárban azonban nem.
  3. 200 dollár értékű csekket bocsátottak ki, de nem fizetésre bocsátották ki.
  4. A 100 dolláros kamatot a Passbook-ban szerepelték, a pénztárban azonban nem.

Megoldás:

A Markson's & Co. banki egyeztetési nyilatkozata, 2019. március 31

Banki egyeztetési példa - 2

A Wright Inc. számlakövetelménye 2018. december 31-én 10 000 dollár volt a Passbook-ban. Ezek a többi részlet:

  1. Három 2000, 1500 és 2500 dolláros csekk került letétbe a bankban 2018. december 30-án, de 2019 januárjában rögzítették a bankszámlakivonatban.
  2. A 2018. december 31-én kibocsátott 500 dolláros csekk nem került kifizetésre.
  3. A készletekből származó 1000 USD osztalékot jóváírták a bankszámlára, de nem számolták el a pénztárkönyvben.
  4. Egy ügyfél 400 USD összegű közvetlen befizetést tett a bankszámlára, amelyet nem számoltak el a pénztárkönyvben.
  5. A 100 dolláros bankköltségeket csak a Bank Passbook-ban adták meg
  6. A pénztári könyv szerinti egyenleg 2018. december 31-én 14 200 USD volt.

Megoldás:

A Wright Inc. bank-egyeztetési nyilatkozata 2018. december 31-én

Banki egyeztetési példa - 3

A Rutherford Inc.-nek különbsége van a pénztárkönyv és a 2019. március 31-i bankszámlakivonatok egyenlege szerint. Javasoljuk, hogy készítsen egynapi egyeztetési nyilatkozatot az adott napra vonatkozóan, a következő információkkal:

  1. A bankkimutatás szerinti egyenleg 2019. március 31-én 4000 USD. A pénztári könyv szerinti egyenleg 1400 USD.
  2. 2019. március 30-án kibocsátott 1000 és 500 dolláros csekk, de még nem történt meg
  3. A bank által fizetett biztosítási díj 200 dollár. Még nincs rögzítve a pénztárkönyvben.
  4. Kifizetett 2000 dolláros csekk kétszer került a pénztárkönyvbe. Megfelelően szerepel a bankszámlakivonatban.
  5. A PassBook-ban kétszer rögzített 400 dolláros csekk fizetése.
  6. 500 dollár osztalékot kaptak, amelyet csak a bankszámlakivonatok tartalmaznak, és nem a pénztárkönyvet.
  7. A 700 dolláros csekk 2019. március 29- én kerül letétbe . De még nincs begyűjtve.
  8. 100 dolláros bankköltségeket csak a Bank PassBook-ban terheltek meg.

Megoldás:

A Rutherford Inc. banki egyeztetési nyilatkozata 2019. március 31-én

Banki egyeztetési példa - 4

Ön a Jeffries Inc. könyvelője. 2019. márciusára készített pénztárkönyvet. Különbség van a 2019. március 31-i egyenleg között a bankszámlakivonat és a pénztár könyv között. A bank-egyeztetési nyilatkozatot 2019. március 31-ig kell elkészítenie. Az alábbiakban található a 2019. március hónapra vonatkozó pénztárkönyv és bankszámlakivonat kivonata.

Pénztárkönyv (2019. március) a Jeffries Inc. számára

Banki nyilatkozat (2019. március) a Jeffries Inc. számára

Megoldás:

A közös tételeket először a pénztárkönyvben és a bankszámlakivonatban találjuk meg. A leggyakoribb elemek:

A mérlegtételek megjelennek a bankok egyeztetési nyilatkozatában

Következtetés

A banki egyeztetési nyilatkozat értékes eszköz a pénztárkönyv szerinti egyenleg és a bankszámlakivonatok közötti különbségek azonosításához. A bankok egyeztetése segít bizonyos csalások és manipulációk felderítésében. Jó gyakorlat, ha ezt a gyakorlatot rendszeres időközönként hajtjuk végre, ami elősegíti az ellenőrzés fenntartását a szervezetben. Ez a pénztárkönyvet is naprakészen tartja, mivel a bankszámlakivonatban helyesen rögzített tranzakciók rögzíthetők a pénztárkönyvben.

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a bank-egyeztetési példához. Itt tárgyaljuk a Definíciót és a 4 legfontosabb praktikus bank-egyeztetési példát, részletes magyarázattal és letölthető Excel sablonnal. A további javasolt cikkeken keresztül további információkat is megtudhat -

  1. A globalizáció valós életbeli példái
  2. Monopolista versenypéldák
  3. Kockázatértékelési példa a
  4. A 7 legnépszerűbb példa a lehetőség költségeire
  5. Útmutató a bank-egyeztetési képlethez

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés