Különbség a fizetésképtelenség és a csőd között
A csőd és a fizetésképtelenség fogalmait gyakran összekeverik, mivel ezek szorosan kapcsolódnak egymáshoz. A Bankrupt szó eredete az olasz bancoo rotta eredetéből származik, ami azt jelenti, hogy törött pad. A pad egy pénzkereskedő asztal volt. Amikor az osztó kifizeti a pénzt, a pad eltörik. Ezért jött a csőd szó. E két kifejezésnek van néhány közös vonása - Mindkettő akkor fordul elő, amikor a kötelezettségek meghaladják az eszközöket, és akkor fordul elő, amikor a társaság / személy nem képes fizetni az adósságot.
Mi az a fizetésképtelenség?
Az adósság visszafizetésének hiánya. A fizetésképtelenség kezelésének számos módja van: az adósságszerkezet megváltoztatása vagy a cash flow-k megváltoztatása. A fizetésképtelenségnek két típusa van: 1) pénzforgalmi fizetésképtelenség 2) mérleg fizetésképtelensége. A mérleg fizetésképtelensége akkor fordul elő, amikor az adósság meghaladja az eszközöket. A pénzforgalmi fizetésképtelenség akkor fordul elő, amikor az adós nincs abban a helyzetben, hogy visszatérítse a pénzt. A fizetésképtelenség nagy akadályt jelent abban az esetben, ha az adós nem képes fizetni az esedékes összeget. Például, ha házad van, és hamarosan nem fizeti ki a részletet, akkor a házban kizárás történik, és alapértelmezetten fizetni fog. Ugyanez alkalmazható a hitelkártyával, ha az nem felel meg a minimális havi követelményeknek, akkor alapértelmezettnek bizonyul. A fizetésképtelenség riasztást jelent a pénzügyi rendszerek számára. Különböző mutatók mutatják a fizetésképtelenséget, például az adó lejártát, az 1-nél alacsonyabb likviditási mutatót, hosszú távú veszteségeket, nincs alternatív finanszírozási lehetőség, rossz kapcsolatok a bankokkal, a kereskedési feltételeken kívül esedékes hitelezők, ezeket a kérdéseket nem lehet megoldani, és kiderül, hogy csődbe jutott. A mérleg fizetésképtelenségének eldöntéséhez az üzleti vállalkozásnak ki kell értékelnie.
Mi a csőd?
Ez a végső állapot, amikor más kísérletekkel nem sikerül tisztázni az adósságot. Csőd esetén a társaság fizetésképtelenné nyilvánítja a bírósághoz fordulást. A csődnek két formája van: átszervezés és felszámolás. Az átszervezés csődje egy személy vagy társaság adósságának átszervezését jelenti. A felszámolási csőd azt jelenti, hogy egy személy / vállalkozás eladja vagyonát az adósság teljesítése érdekében. A csőd kétféle módon adható ki: Amikor valaki magának a fizetésképtelenségnek nyilvánítja az „Adósok petíciója” néven ismertté válást. Amikor a bíróság végzést ad ki, és egy társaságot vagy egyéni csődöt vándorlási végzésnek nyilvánít.
A fizetésképtelenség és a csőd közötti összehasonlítás (Infographics)
Az alábbiakban bemutatjuk a 7 legfontosabb különbséget a fizetésképtelenség és a csőd között:
A fizetésképtelenség és a csőd közötti legfontosabb különbségek
Beszéljünk néhány, a fizetésképtelenség és a csőd közötti főbb különbségekről.
- Egyszerűen fogalmazva: a fizetésképtelenség azt jelenti, hogy nincs elég pénze az adósság visszafizetésére a hitelezőknek. Ez a fizetésképtelenség kifejezés bármely személyre vagy vállalkozásra alkalmazható. Ha fizetni tudja a számlákat, akkor fizetős személyként vagy társaságként ismeri. Ha nem tud fizetni, akkor fizetésképtelennek nevezik. Egy ember számára ez egyszerűen azt jelenti, hogy az adósság több, mint a jövedelem. Minden vállalkozás számára ez azt jelenti, hogy a pénzbeáramlás és az eszközök kevesebb, mint a pénzkiáramlás. A csőd a fizetésképtelenség végső állapotát jelenti. A cső azt jelenti, hogy nem tudja befizetni tartozását. Ez csak egy kifejezés, amelyet egy személy / társaság számára használnak, amikor a bíróság fizetésképtelenné nyilvánítja.
- A fizetésképtelenség akkor fordul elő, amikor az adósság növekszik a mérlegben, vagy akkor is, ha a készpénzkiáramlás nagyobb, mint a készpénzbeáramlás. Mivel összefügghet a mérleggel és a pénzforgalommal. A csődre csak akkor kerül sor, ha azt a jogállam bejelenti.
- A hitelminősítéseket csak akkor érinti, ha hatalmas változás figyelhető meg. Mivel a fizetésképtelenség megoldható és ideiglenes, nem befolyásolja a hitelminősítés változásait. A csőd nem oldható meg, így óriási hatással van a hitelminősítésekre.
- A fizetésképtelenség az adósságstruktúra javításával és a pénzbeáramlás növelésével oldható meg. A fizetésképtelenség korlátozott ideig tart, addig az időpontig, amikor meghaladja az eszközét, mint az adósság visszafizetésének kötelezettségeit. Tehát a fizetésképtelenség nem állandó. A csődnek nincs megoldása.eg: Ha valamely vállalatnak nincs elég értékesítése és kevés pénzeszköze van az üzleti életben, akkor a társaság nem tudja fedezni a napi költségeit, ám ez megoldható.
- Ahhoz, hogy egy társaság csődöt nyilvánítson, az egyénnek magának kell kezdeményeznie és bírósághoz fordulnia. Tehát ez önkéntes. Az is előfordulhat, hogy a bíróság valamely személyt / társaságot csődeljárássá nyilvánít. Tehát lehet önkéntes is. Másfelől a fizetésképtelenség kénytelen.
- Különböző mutatók vannak a fizetésképtelenség előrejelzésére. A növekvő adósság a mérlegben és a további pénzbeáramlás nem vezet fizetésképtelenséghez. Ha azonban a fizetésképtelenség hosszú ideig fennmarad és nem oldódik meg, csődhez vezethet. Ha a társaság fizetésképtelenné válik és csődbe kerül, ideje a társaságot felszámolni. Ha a társaság igazgatósága arra a következtetésre jut, hogy a társaságot fel kell számolni, akkor további felszámolási eljárást kell folytatni.
Példa
A Toys R Us fizetőképességbe került, és 3200 ember munkahelyét veszélyeztette. Erőteljes tőkeáttételű. A Videocon csoport több mint 90 000 crore-t tartozik különféle bankoknak és egyéb intézeteknek. Ez a legnagyobb eset, amelyet a teljes indiai banktörténetben csődeljárással éltek.
Ezekre a problémákra kétféle módon lehet megoldást találni: Lehetséges, hogy ellenőrizhető vagy ellenőrizhetetlen tényező is.
- Az ellenőrizhető tényezők növelhetik az eredményt. Még ha a társaság adóssága is növekszik, akkor a társaság képes kezelni a pénzeszközök kiegyenlítésével a bevételek növelésének javításával.
- A második típus az, ahol a tényezők nem ellenőrizhetők. Ilyen típusok például a politikai tényezők, az ökológiai tényezők stb. A kontrollálható tényezőket jól észre kell venni, a készpénzbeáramlást és a kiáramlást figyelemmel kell kísérni. Nem ellenőrizhetetlen tényezőket kell készíteni egy vészhelyzetre és más, előre megtervezett tervekre. Sok vállalat nem fizetésképtelenné válik az adósságstruktúra növekedése miatt, hanem azért, mert tudatlan ezeknek a tényezőknek. Ha figyelmet fordítanak a fenti tényezőkre és megtervezik a terveket, akkor a társaság ritkán válhat fizetésképtelenné, így soha nem is lehet csődbe menni.
Fizetésképtelenség és csőd összehasonlító táblázat
Beszéljük meg a fizetésképtelenség és a csőd közötti összehasonlítást:
| Az összehasonlítás alapja |
Fizetésképtelenség |
Csőd |
| Meghatározás | Ez egy olyan állam, ahol a gazdálkodó egység nem tudja fizetni pénzügyi és működési adósságát. | Ez az a végső állapot, amikor a gazdálkodó egységet fizetésképtelennek nyilvánítják, mivel nem képes fizetni pénzügyi és működési adósságát. |
| fontosság | Ez kapcsolódik a pénzügyi adósságszerkezethez. | Ez kapcsolódik a jogi fogalomhoz. |
| Hitelminősítések | A fizetésképtelenség nem befolyásolja a hitelminősítéseket. | A hitelminősítéseket a csőd befolyásolja. |
| Viselkedés | A fizetésképtelenség átmeneti. | A csőd állandó. |
| Folyamat | Akaratlan | Önkéntes vagy önkéntes. |
| mutatók | Növekszik az adósság, a likviditási mutató kevesebb, mint 1, nincs alternatív finanszírozás. | Ez akkor fordul elő, ha a vállalat nem tudja megoldani fizetésképtelenségét. |
| Példa | Toys R | Videokon csoport. |
Következtetés
A két kifejezés szorosan korrelál egymással. Amikor az egyik véget ér, a másik kezdeményezi. Amikor a fizetésképtelenség véget ér, a csőd kezdődik. Minden fizetésképtelen személynek / társaságnak nem kell csődöt lennie, hanem minden fizetésképtelennek kell lennie.
Ajánlott cikkek
Ez útmutatóként szolgál a fizetésképtelenség és a csőd közötti legfontosabb különbséghez. Itt is tárgyaljuk a Fizetésképtelenség és a Csőd fő különbségeit az infographics és az összehasonlító táblázat segítségével. Lehet, hogy megnézi a következő cikkeket is, ha többet szeretne megtudni-
- Saját tőke részvények és elsőbbségi részvények
- Korlátozott vagy általános partner
- Tőkeáttételes vs Unleveraged
- Egyéni vállalkozás vs partnerség