Nettó adósságképlet (Tartalomjegyzék)
- Nettó adósságképlet
- Példák a nettó adósságképletre (Excel sablonnal)
- Nettó adósságképlet kalkulátor
Nettó adósságképlet
A „nettó adósság” kifejezés olyan likviditási mutatóra utal, amely hasznos annak megítélésekor, hogy egy társaság fizetni tudja-e az összes adósságát, ha azonnal esedékes. A nettó adósságképletet úgy számítják ki, hogy összekapcsolják az összes típusú rövid és hosszú lejáratú adósságot, majd levonják a készpénzt és annak egyenértékeit. Matematikailag ez a következő,
Nettó adósság = összes rövid lejáratú adósság + összes hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
Példák a nettó adósságképletre (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a nettó adósságképlet kiszámításának jobb megértésére.
Itt töltheti le a Net Debt Formula Excel sablont - Net Debt Formula Excel sablonNettó adósságképlet - 1. példa
Vegyünk példát az ABC Ltd társaságra, amely 20 000 dolláros lehívott hitelkeretet és 40 000 dolláros hosszú lejáratú adósság jelenlegi részét jelentette. A társaság hosszú lejáratú kötelezettségei között szerepel egy 70 000 dolláros banki lejáratú kölcsön és 40 000 dollár értékű kötvény. Másrészt a társaság forgóeszközei 20 000 dollár készpénzből, 15 000 dollár értékű kincstárjegyből és 10 000 dollárból forgalomképes értékpapírokból állnak.
Megoldás:
A teljes rövid lejáratú adósság kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
Teljes rövid lejáratú adósság = Lehívott hitelkeret + A hosszú lejáratú adósság aktuális része
- Teljes rövid lejáratú adósság = 20 000 USD + 40 000 USD
- Teljes rövid lejáratú adósság = 60 000 USD
A teljes hosszú lejáratú adósság kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
Teljes hosszú lejáratú adósság = banki lejáratú kölcsön + kötvények
- Teljes hosszú lejáratú adósság = 70 000 USD + 40 000 USD
- Teljes hosszú lejáratú adósság = 110 000 USD
A készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek kiszámítása az alább megadott képlet alapján történik
Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = készpénz + kincstárjegyek + forgalomképes értékpapírok
- Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = 20 000 USD + 15 000 USD + 10 000 USD
- Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = 45 000 USD
A nettó adósságot az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Nettó adósság = összes rövid lejáratú adósság + összes hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
- Nettó adósság = 60 000 USD + 110 000 USD - 45 000 USD
- Nettó adósság = 125 000 USD
Ezért az ABC Ltd társaság nettó adósságértéke 125 000 USD .
Nettó adósságképlet - 2. példa
Vegyük például az Apple Inc. példáját, amelynek 2017. szeptember 30-i éves jelentése van. A nyilvánosan közzétett pénzügyi adatok szerint az információ a következőképpen áll rendelkezésre:
Megoldás:
A teljes rövid lejáratú adósság kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
Teljes rövid lejáratú adósság = Kereskedelmi papírok + lejáratú adósságok (folyó rész)
- Teljes rövid lejáratú adósság = 11 977 millió dollár + 6496 millió dollár
- Teljes rövid lejáratú adósság = 18 473 millió dollár
A teljes hosszú lejáratú adósság kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik
Teljes hosszú lejáratú adósság = lejáratú adósság
- Teljes hosszú lejáratú adósság = 97 207 millió dollár
A készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek kiszámítása az alább megadott képlet alapján történik
Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek + forgalomképes értékpapírok
- Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = 20 289 USD + 53 892 USD
- Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek = 74 181 millió dollár
A nettó adósságot az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki.
Nettó adósság = összes rövid lejáratú adósság + összes hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
- Nettó adósság = 18 473 millió dollár + 97 207 millió dollár - 74 181 millió dollár
- Nettó adósság = 41 499 millió dollár
Ezért 2017. szeptember 30-ig az Apple Inc. nettó adóssága 41 499 millió dollár volt.
A nettó adósságképlet magyarázata
A nettó adósságképlet egyszerűen kiszámítható a következő lépések segítségével:
1. lépés: Először a rövid lejáratú tartozásokat kell kiszámítani, amelyek magukban foglalhatják a hosszú lejáratú hitel folyó részét vagy magát a rövid lejáratú kölcsönt. Az ilyen tartozások általában kevesebb mint egy év alatt esedékesek.
2. lépés: Ezután ki kell számítani a hosszú lejáratú tartozásokat, amelyek magukban foglalhatják a lejáratra szóló kölcsönt, készpénzhiteleket, folyószámlahiteleket stb. Az ilyen típusú tartozásokat akár időszakonként, akár a megbízatás végén fizetik ki.
3. lépés: Ezután ki kell számolni a készpénzt és pénzeszköz-egyenértékeseit, amelyek magukban foglalhatják a banki készpénzt, a kincstárjegyeket és az egyéb likvid befektetéseket.
4. lépés: Végül kiszámítja a nettó adósságképletet úgy, hogy hozzáadja az összes típusú rövid és hosszú lejáratú adósságot, majd levonja a készpénzt és annak egyenértékeit az alábbiak szerint.
Nettó adósság = összes rövid lejáratú adósság + összes hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
A nettó adósságképlet relevanciája és felhasználása
A befektető szempontjából nagyon fontos megérteni a nettó adósságképlet alapfogalmát, mivel ez segíti annak értékelését, hogy egy társaság képes-e visszafizetni adósságait abban az esetben, ha mindkettő azonnal esedékes. Röviden: ez a mutató meghatározza a kötelezettségek nettó összegét, amely meghaladja a pénzt és annak egyenértékeit. Mint ilyen, a nettó adósságképlet lehetővé teszi a befektetők és az elemzők számára, hogy megértsék, van-e egy társaság túl- vagy alulteljesítve, azaz hogy egy társaság megengedheti-e magának az adósság visszafizetését. Ezenkívül a befektetők és az elemzők a nettó adósságképletet is felhasználják annak megítélésére, hogy egy társaság képes-e ellenállni az ellenséges gazdasági körülményeknek, mivel ez segít nekik megjósolni a társaság azon képességét, hogy további adósságot vállaljon ilyen kedvezőtlen időkben.
Az alacsonyabb nettó adósságérték azt jelzi, hogy a társaság pénzügyi teljesítménye jó. Meg kell jegyezni, hogy a kényelmes készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek miatt egy társaság alacsonyabb nettó adósságértéke lehet a nagy adósság ellenére. Végül azt jelzi, hogy a társaság elegendő likviditással rendelkezik, és mint ilyen, pénzügyi szempontból megfelelő és képes lesz megfizetni adósságát. Másrészt a magasabb nettó adósságérték arra utalhat, hogy a társaság nem teljesít elég jól, vagy a vállalkozás nem rendelkezik elegendő likviditással az adósság kifizetéséhez. Ezenkívül vannak olyan esetek, amikor a társaságoknak szinte nincs adóssága, és mint ilyenek, negatív nettó adósságpozíciójuk van, ami azt jelzi, hogy a társaságnak elegendő készpénz és pénzeszköz-egyenértéke van a rövid és hosszú lejáratú adósság kifizetéséhez, és továbbra is fennmarad a készpénz.
Nettó adósságképlet kalkulátor
Használhatja a következő Net Debt Calculator-ot.
| Teljes rövid távon | |
| Összes hosszú lejáratú adósság | |
| Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök | |
| Nettó adósságképlet | |
| Nettó adósságképlet = | Teljes rövid lejárat + összes hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a nettó adósságképlethez. Itt tárgyaljuk a nettó adósság kiszámításának módját, valamint a gyakorlati példákat. A Net Net adósságszámológépet is letölthető Excel sablonnal látjuk el. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Az árindex képlete
- Számológép a befektetett tőke megtérülési képletére
- Hogyan lehet kiszámítani a jövedelmezőségi mutatót?
- Példák a változó költségszámítási képletre
- Példák a hosszú lejáratú kötelezettségekre