Nyereségességi mutatók képlete (Tartalomjegyzék)

  • Nyereségesség aránya Formula
  • Példák a jövedelmezőségi mutatók képletére (Excel sablonnal)

Nyereségesség aránya Formula

A jövedelmezőség, amint a neve is sugallja, az a profit, amelyet az üzlet generál. Tehát a jövedelmezőségi mutatók alapvetően egy pénzügyi eszköz, amely segít felmérni egy vállalkozás képességét a jövedelemszerzés szempontjából, tekintettel a felmerülő költségek szintjére. Ezek az arányok figyelembe veszik a jövedelemkimutatás és a mérleg különféle elemeit annak elemzése érdekében, hogy az üzleti vállalkozás hogyan teljesült. Minél magasabb ezen arányok értéke a versenyhez és a piachoz képest, annál jobb az üzleti teljesítmény.

Különböző típusú jövedelmezőségi mutatók léteznek. Nézzük meg mindegyik arányt egyenként:

  • Nyereségmargó arányok: Ezek az arányok összehasonlítják a vállalkozás különféle nyereségeit (bruttó profit, működési eredmény, nettó profit stb.) Az eladásokkal.

Gross Profit Margin = (Gross Profit / Sales) * 100

Bruttó nyereség = Értékesítés - COGS

Operating Profit Margin = (Operating Profit / Sales) * 100

Működési nyereség = Kamat és adó előtti eredmény (EBIT) = Értékesítés - COGS - Működési költségek

Net Profit Margin = (Net Income / Sales)* 100

  • Vagyon megtérülése : Ez az arány alapvetően azt mondja nekünk, hogy mi az a hozam, amelyet az üzleti vállalkozás generál, az adott vállalkozás eszközeinek szintje alapján.

Return on Assets = (Net income / Assets)* 100

  • Saját tőke megtérülése: Ez az arány megmutatja a megtérülési szintet, amelyet az üzleti vállalkozás termel minden egyes dollárért, amelyet egy befektető beletett. Tehát alapvetően összehasonlítja a jövedelmet a befektetők által befektetett tőkével.

Return on Equity = Net Income / Shareholder's Equity

Példák a jövedelmezőségi mutatók képletére (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát a jövedelmezőség-arányok kiszámításának jobb megértéséhez.

Töltse le ezt a jövedelmezőségi arány Formula Excel sablont itt - Nyereségességi mutatók Formula Excel sablon

Nyereségességi mutatók képlete - 1. példa

Az ABC Inc. társaságnak a következő tételek vannak a mérlegében. Számítsa ki a jövedelmezőségi arányt képletre ugyanezzel.

Most kiszámoljuk a jövedelmezőség arányt a képlet segítségével.

1. Bruttó haszonkulcs:

A bruttó haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Bruttó haszonkulcs = (bruttó nyereség / eladás) * 100

  • Bruttó haszonkulcs = (400 USD / 1000 USD) * 100
  • Bruttó haszonkulcs = 40%

2. Működési haszonkulcs:

Az üzemi haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Működési nyereség = (működési nyereség / értékesítés) * 100

  • Működési haszonkulcs = (200 USD / 1000 USD) * 100
  • Működési nyereség = 20%

3. Nettó haszonkulcs:

A nettó haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Nettó haszonkulcs = (nettó jövedelem / eladás) * 100

  • Nettó haszonkulcs = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Nettó haszonkulcs = 14%

4. Vagyon megtérülése

Az eszközök megtérülését az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani

Eszközök megtérülése = (nettó jövedelem / eszközök) * 100

  • Vagyon megtérülése = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Eszközök megtérülése = 14%

5. Saját tőke megtérülése:

A saját tőke megtérülését az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani

Saját tőke megtérülése = Nettó jövedelem / Saját tőke

  • Saját tőke hozama = 140/700 dollár
  • Saját tőke hozama = 20%

Nyereségességi mutatók képlete - 2. példa

Nézzük meg ezt az iparági példát, hogy jobban megértsük a jövedelmezőségi arányt. Például vettem a Tata Motors-ot:

Jövedelem kimutatás:

Mérleg:

Részvényesi tőke:

Forráshivatkozás: https://in.finance.yahoo.com/quote/TTM/financials?p=TTM

A mérleg és az eredménykimutatás segítségével a következő információk állnak rendelkezésre a 2018-as évre vonatkozóan:

Most kiszámoljuk a jövedelmezőség arányt a képlet segítségével.

1. Bruttó haszonkulcs:

A bruttó haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Bruttó haszonkulcs = (bruttó nyereség / eladás) * 100

  • Bruttó haszonkulcs = (1, 259, 786, 700 USD / 2, 942, 425, 700 USD) * 100
  • Bruttó haszonkulcs = 42, 81%

2. Működési haszonkulcs:

Az üzemi haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Működési nyereség = (működési nyereség / értékesítés) * 100

  • Működési haszonkulcs = (117, 875, 100 USD / 2, 942, 425, 700 $) * 100
  • Működési nyereség = 4, 01%

3. Nettó haszonkulcs:

A nettó haszonkulcsot az alábbiakban megadott képlettel számolják

Nettó haszonkulcs = (nettó jövedelem / eladás) * 100

  • Nettó haszonkulcs = (90 913 600/2 942 425 700 dollár) * 100
  • Nettó haszonkulcs = 3, 09%

4. Vagyon megtérülése

Az eszközök megtérülését az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani

Eszközök megtérülése = (nettó jövedelem / eszközök) * 100

  • Eszközök megtérülése = (90 913 600/3 313 505 100 USD) * 100
  • Eszközök megtérülése = 2, 74%

5. Saját tőke megtérülése:

A saját tőke megtérülését az alábbiakban megadott képlettel kell kiszámítani

Saját tőke megtérülése = Nettó jövedelem / Saját tőke

  • Saját tőke hozama = 90 913 600/954 279 100 dollár
  • Saját tőke hozama = 9, 53%

Dolgok, amikre emlékezni kell

  • Nem hagyatkozhatunk csak a bruttó haszonkulcsokra, és az nem fogja elmondani a valódi történetet. Mivel a bruttó fedezet nem tartalmazza a működési költségeket, néha ez megtévesztő lehet. Például, az üzleti vállalkozásoknak jó bruttó fedezete lehet, de a magas működési költségek miatt a nettó haszonkulcs nem olyan jó.
  • Bár a jövedelmezőségi mutatók képlete segít nekünk az üzleti teljesítmény elemzésében, ezek az arányok általánosan összehasonlíthatók. A különféle iparágakban működő vállalatok működési módja és költségei eltérőek. Például az IBM nettó haszonkulcsát nem lehet összehasonlítani a Starbucks-tal.
  • Hasonlóképpen, a nettó haszonkulcs csökkenése nem mindig okoz negatív hatást egy növekvő szakaszban lévő vállalkozás számára. Időnként az üzleti vállalkozások feladják nyereségüket és haszonkulcsukat, és óriási engedményeket adnak az ügyfeleknek, hogy növeljék jelenlétüket az iparban és az ügyfelekben.
  • Az üzleti vállalkozás mesterségesen megnövelheti az eszköz megtérülését azáltal, hogy csökkenti vagyonát a mérlegben. Ennek egyik módja egy másik értékcsökkenési módszer kiválasztása a versenyhez képest. Például, ha az A társaság egyenes módszert alkalmaz az értékcsökkenéshez, és B kétszer csökkenő módszert alkalmaz, akkor a B kezdetben magasabb, és a végén alacsonyabb lesz, mint az A
  • Időnként a vállalatok szezonális értékesítéssel rendelkeznek, és a jövedelem ennek megfelelően változhat. Ezért mindig tanácsos összehasonlítani egy vállalat jövedelmezőségi mutatóit a teljesítményével az előző év azonos időszakához képest

Lényegesség és a jövedelmezőségarány-képlet felhasználása

A jövedelmezőségi mutatók képlete az egyik legfontosabb eszköz a pénzügyi elemzéshez. Mindenki szeretné megszerezni nehezen megkeresett pénzét, és nem szeretne befektetni a nem megalapozott vállalkozásokba. Számukra a jövedelmezőségi mutatók pénzügyi mutatók, amelyek alapján megítélhető a vállalkozások nyereségszerző képessége és méltó befektetésnek tekinthető.

A befektetők, a portfóliókezelők és akár az emberek, akik nem ismerik jól a pénzügyi ismereteket, felhasználhatják ezt az eszközt megalapozott döntéshozatalra azon társaságok teljesítményéről, amelyekbe befektetni kívánnak. Ugyanezen a vonalon a társaság vezetése üzleti döntéseket is hozhat, például bővítést, diverzifikációt stb., Hogy javítsa jövedelmezőségét.

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a jövedelmezőség mutatók képletéhez. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani a jövedelmezőségi mutatókat, a gyakorlati példákkal és a letölthető excel sablonnal együtt. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. Hogyan lehet kiszámítani az amortizációt?
  2. Kalkulátor a CAPM képlethez
  3. Példák az EOQ képletre
  4. Megtérülési időszak képlete

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés