Különbség a képesített és a rendes osztalék között
A befektetők az eszközárak felértékelődése és az osztalékbevétel révén profitálhatnak beruházásukból. Az eszközár felértékelődése az eszköz árának növekedése, ami azt jelenti, hogy a befektető az eszközt magasabb áron tudja eladni, mint amennyit hozott. A befektetők a befektetési stílus és a kényelem alapján választják meg a neki megfelelő eszközöket. Mi az osztalékbevétel és annak kategóriái, valamint az adóhatások a befektetők jövedelmére, részletesebben láthatjuk ebben a Minősített vs. rendes osztalékcikkben?
Mi a rendes osztalék?
Az osztalék pénzre, jutalomra vagy bármilyen egyéb haszonra vonatkozik, amelyet a társaság nyereségéből ad a részvényeseinek. Az osztalékot különféle formában lehet elosztani, például részvényekként, készpénz osztalékként vagy bármilyen más legitim formában. A szervezet osztalékát az osztalékpolitikája irányítja, amelyet az igazgatóság határoz, és a politika végrehajtásához a részvényesek jóváhagyása szükséges. Ugyanakkor a társaság számára nem kötelező az osztalékot a részvényeseknek kifizetni, még akkor is, ha a politika érvényben van. Az osztalék nem más, mint annak a profitnak vagy részét képezi, amelyet a szervezet oszt meg a részvényesekkel.
Miután megfizette a hitelezőit, a vállalkozás nyereségének kis vagy nagy részét vagy egészét felhasználhatja részvényeseinek osztalékként történő felosztására. Ha egy cég osztalékot hirdet be, akkor rögzíti a nyilvántartásba vétel időpontját is, és az összes azon részvényes, aki ezen a napon részvényeket birtokol, jogosult osztalékfizetésre a részesedéssel arányosan. A társaság általában egy héten belül fizet a részvényeseknek a részvényes bankszámlájára.
Az Egyesült Államokban néhány nagy szervezet nem fizet osztalékot a részvényeseknek, és teljes nyereségüket a saját vállalkozásukba fektetik be. A nagy növekedési potenciállal rendelkező és életük korai szakaszában lévő cégek általában nem fizetnek osztalékot, mivel ezek a cégek inkább az összes bevételüket újra befektetik, hogy segítsék a cég magasabb növekedési és bővítési terveit. mivel a letelepedett társaságok gyakran próbálnak osztalékot nyújtani a hosszú távú befektetők jutalmazására.
Mi a minősített osztalék?
A legfontosabb dolog, amelyet meg kell érteni a minősített osztalékokkal kapcsolatban, hogy ezek a rendes osztalékok alkategóriája, amelyekre az Egyesült Államok kormánya különleges adószabályok vonatkoznak, amelyek megtakaríthatják a befektetők pénzét a befektetők adóbevallásán. Más szavakkal, az összes minősített osztalék egyfajta rendes osztalék, de nem minden rendes osztalék minősül osztaléknak.
A minősített osztaléknak a következő kritériumoknak kell teljesülniük -
- Az osztalékot az Egyesült Államokban működő társaságnak vagy képzett külföldi társaságnak kell kifizetnie;
- A részvényeket legalább 60 napig kellett volna tartani a 121 napos időszak alatt, amely 60 nappal az ex-osztalékot megelőzően kezdődik.
Ha a befektetés megfelel a fent említett, a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által meghatározott kritériumoknak, akkor a kapott osztalékot minősített osztaléknak nevezik.
Az osztalékfizetés dátuma az az időpont, amikor az új részvényesek nem lesznek jogosultak a bejelentett osztalék megszerzésére - ami azt jelenti, hogy a befektetőknek az állomány birtokában kell lenniük az ex-osztalék időpontja előtt, hogy az osztalékot minősített osztalékként kapják. A minősített osztalékkezelést azonban nem alkalmazzák bizonyos típusú osztalékfizetésekre, például azokra, amelyek nem kamatot, hanem osztalékot említenek.
És bizonyos típusú osztalékokat automatikusan kizárnak a minősített osztalékokból, még akkor is, ha megfelelnek az említett kritériumoknak. Ide tartoznak (de nem korlátozódnak az alább említett osztalékokra).
- Egy társaság által alkalmazott osztalékok a munkavállalói részvénytulajdonosi tervben (ESOP)
- Tőkenyereség-felosztás
- Az adómentes társaságok által fizetett osztalékok
- Banki betétek osztaléka
Összehasonlítás a képesített és a rendes osztalék között (infographics)
Az alábbiakban látható a legfontosabb különbség a Minősített vs. rendes osztalékok között 
Legfontosabb különbségek a képesített és a rendes osztalék között
Mindkét képesített vs. rendes osztalék népszerű választás a piacon;
beszéljünk néhány, a képesített és a rendes osztalék közötti különbségről
A minősített és a rendes osztalékok közötti különbség meglehetősen jelentős az adófizetés idején. Amint maga a név is sugallja, a rendes osztalékokat rendes jövedelemként adóztatják, míg a minősített osztalékokat alacsonyabb adókulccsal adják.
| Rendes jövedelemadó-kulcs | Minősített osztalékadó-kulcs |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
Ennek a struktúrának az elsődleges mottója a hosszú távú beruházások ösztönzése, valamint az adókedvezmények nyújtása révén az Egyesült Államok polgárainak előnye.
Megjegyzés: Van további 3, 8% -os nettó befektetési jövedelemadó azokra a befektetőkre, akiknek módosított kiigazított bruttó jövedelme meghaladja a 0, 2 millió dollárt (0, 25 millió dollár a házas adófizetőknél, akik együttesen nyújtanak be bejelentést).
Minősített vs. rendes osztalék összehasonlító táblázat
Az alábbiakban a Minősített vs. rendes osztalékok három legfelső összehasonlítása található
| A minősített és a rendes osztalék alapvető összehasonlítása |
Rendes osztalék |
Minősített osztalék |
| Meghatározás |
|
|
| Adó fizetett | Magasabb | Alsó |
| Előnyös | Rövid lejáratú befektetők számára | Hosszú távú befektetők számára |
Minősített osztalékok adókedvezményei (számítás példa alapján)
Vegyünk egy példát egy olyan befektetőre, amely a 33% -os adócsoportba tartozik, és 1 000 000 dollár értékű osztalékfizető részvényeket birtokol, évi 4% -os hozammal. Ez a befektető 40 000 dollár jövedelmet fog kapni osztalékából.
Ha a fent említett osztalékokat rendes jövedelemnek tekintik, akkor ez a befektető 13 200 dolláros adót kap, és az osztalékbevétel 26 800 dollárra csökken. Ha azonban az osztalékok megfelelnek a „minősített osztalék” meghatározásának, az adó 6000 dollárra csökken.
Egy hosszú távú befektető számára a minősített osztalék azt jelenti, hogy az osztalékbevétel nagyobb része marad a portfóliójában, hogy a jövőben több nyereséget generáljon.
Következtetés - Minősített vs rendes osztalékok
- A minősített osztalék egyfajta rendes osztalék, minden minősített osztalék rendes osztalék, de nem minden rendes osztalék minősített osztalék.
- A minősített osztalékkategória akkor részesül előnyben a hosszú távú befektető számára, ha megfelel a minősített osztalékkritériumoknak.
- A minősített osztalékok és a rendes osztalékok eltérő adószintekkel rendelkeznek. A minősített osztalékra jogosult befektetők kevesebb adót fizetnek, mint a rendes osztalékok.
Ajánlott cikkek
Ez útmutatóként szolgál a Minősített és a Szokásos Osztalékok közötti legnagyobb különbséghez. Itt tárgyaljuk a Minősített és a Szokásos Osztalékok fő különbségeit az infographics és az összehasonlító táblázat segítségével is. Lehet, hogy megnézi a következő cikkeket is, ha többet szeretne megtudni.
- Számvitel vs pénzügyi irányítás
- Készlet vs Opciók - Legfontosabb különbségek
- Növekedési állomány vs értékállomány - összehasonlítás
- Könyvelés vs. könyvelés - Különbséget kell tenni
- Útmutató a bruttó jövedelem képlethez