Saját tőke megtérülési képlete (Tartalomjegyzék)
- Saját tőke megtérülési képlete
- Saját tőke kalkulátor
- Saját tőkemegtérülés az Excelben (Excel sablonnal)
Saját tőke megtérülési (ROE) képlete
A befektető szempontjából fontos tudni, hogy mekkora hozamot generál befektetéséből. Különböző módokon láthatja a befektetési megtérülést, például a saját tőke megtérülése, az eszköz megtérülése, a befektetett tőke megtérülése, az üzleti haszonkulcsok szempontjából. A saját tőke megtérülése alkalmas a befektetők pénzének megtérülésének mérésére, mivel ez megadja a saját tőkéből származó hozamot. Lásd a részvényhozamot részletesebben.
A pénzügyi teljesítmény mérésének része a részvényesek szempontjából a saját tőke hozama. Mivel a saját tőke nem más, mint egy vállalat eszköze, levonva a kötelezettségeit,
Saját tőke = Összes eszköz - Összes kötelezettség
A saját tőke megtérülési képlete kiszámolható a nettó jövedelem elosztásával a saját tőkével.
A tőke hozamát százalékos (%) egységben fejezik ki, és bármilyen típusú társaság számára képes kiszámítani, ha a nettó jövedelme és az átlagos részvénytőke pozitív, ha a nettó jövedelmet vagy a saját tőkét negatív számként adják meg, a saját tőke hozamát nem lehet kiszámítani .
A saját tőke megtérülése különböző ágazatokban eltérő, a textilágazat eltérő tőkehozamot fog elérni, mint az információs technológiai ágazat. Tehát a befektető döntése, hogy befektetést hajt végre az adott ágazatba, hogy haszonnal járjon.
Amikor a saját tőke hozamával összehasonlítják az egyik társaságot egy hasonló típusú társasággal, ez értelmesebb, hatékonyabb és egyszerűbb összehasonlítási módszert eredményez.
A vállalati finanszírozásban a saját tőke megtérülése a vállalkozás vagy szervezet nyereségességének mércéje a saját tőke szempontjából. A saját tőke megtérülése azt méri, hogy egy társaság vagy szervezet okosan felhasználja-e tőkét befektetéseire olyan jövedelemnövekedés generálására, amely egy ilyen szervezet számára profitot eredményez. A saját tőke hozama a jövedelmezőség aránya a befektető szempontjából, nem pedig a társaság szempontjából.
A saját tőke megtérülési képletében a nettó jövedelmet a társaság eredménykimutatásából vesszük: A pénzügyi tevékenységek teljes összege az adott időszakra. A saját tőkét egy társaság mérlegéből számítják ki. A saját tőkét részvényalapnak is nevezik. A részvényesek a társaság által a múltban működése során generált tartalékokból állnak.
Az átlagos részvénytőke kiszámításához az adott időszak legelején a saját tőkét és az időszak végét hozzá kell adni, és el kell osztani 2-del.
Ha a befektetők hajlandók kiszámítani a pontosabb tőkeátlagot, akkor negyedévente használhatják a mérleget.
Példák a saját tőke megtérülési képletére
Tegyük fel, hogy létezik egy olyan cég, amelynek neve XYZ cég, éves nettó jövedelme 2 000 000 USD, átlagos tőkéje 15 000 000 USD.
A saját tőke megtérülési sablonját itt töltheti le - Saját tőke megtérülési sablonEnnek a társaságnak a saját tőkéje megtérülhet a nettó jövedelem és az átlagos részvénytőke felosztásával
- A saját tőke visszatérítése = (nettó jövedelem) / (saját tőke)
- A tőke újrabecslése = 2 000 000/15 000 000
- A tőke újratervezése = 13, 33%
A saját tőke hozama 13, 33% .
Képzeljük el, hogy az ABC Company nettó jövedelme alatt 2017-ben 40 millió dollárt generált. Ha a társaság ABC saját tőkéje ugyanebben az évben 80 millió dollár volt, akkor a saját tőke megtérülési képletét alkalmazva, azaz a nettó jövedelem felosztása (40 millió dollár). átlagos részvénytőkével (80 millió dollár), akkor könnyen megkaphatjuk az ABC Company tőkehozamát az alábbiak szerint:
- A saját tőke visszatérítése = (nettó jövedelem) / (saját tőke)
- Saját tőke megtérülése = 40 000 000 USD / 80 000 000 USD
- Saját tőke hozama = 50%
Ez azt bizonyítja, hogy az ABC társaság 0, 50 dollár nyereséget hozott minden 1 dollár saját tőkéjében 2017-ben, és 50% -os részvénytámogatást és hozamot adott
Magyarázat
A saját tőke hozama A fenti példákkal könnyen megérthető a képlet, amint ezt korábban tárgyaltuk.
A fenti példában az ABC társaság 50% -os hozamot generált, az XYZ társaság pedig 13, 33% -os hozamot hozott létre. Ez azt jelzi, hogy az ABC társaság 0, 50 dollár nyereséget hozott minden saját tőkéjének 1 dollárja után, és az XYZ társaság 0, 13 dollárt generált minden egyes saját tőkéjének 1 dollárjára.
Ez egyértelműen azt mutatja, hogy az ABC társaságba befektetett befektető több pénzt keresett volna a befektetések százalékos arányában.
A saját tőke megtérülésének képlete és jelentősége
Ha egy cég alacsony tőkemegtérüléssel jár, ez azt jelenti, hogy a cég nem használta hatékonyan a részvényesek által befektetett összeget. Ez azt tükrözi, hogy a társaság vezetése nincs abban a helyzetben, hogy a befektetők számára jelentős megtérülést biztosítson befektetéseik után. A részvényelemző vagy a befektetők úgy érzik, hogy ha egy cég tőkemegtérülése kevesebb, mint 13–14 százalék, akkor nem jó befektetni. Jó befektetési lehetőségnek tekintik azokat a vállalatokat, amelyek tőkemegtérülése legalább 20%. Az elemző arra figyelmezteti a befektetőket, hogy ne vegye figyelembe azokat a vállalatokat, amelyek tőkéjének alacsony vagy negatív hozama van.
A saját tőke megtérülése az irányítás hatékonyságának és eredményességének elemzésének egyik legfontosabb módja. A tőkemegtérülést gyakran egy piac megtérülésére használják, amikor egy társaságot összehasonlítanak az ugyanazon iparág piacán működő versenytársakkal. A saját tőke megtérülési képletének használata fontos szerepet játszik az azonos iparágú és ágazati cégek összehasonlításában is.
A saját tőke megtérülése képes arra, hogy különböző időszakokban kiszámítsa az értékének az időbeli változásait. A befektetők nyomon követhetik a vezetés teljesítményének változásait, összehasonlítva a saját tőke megtérülési rátájának negyedévről negyedévre vagy évről évre történő változásait.
A foglalkoztatott tőke megtérülése (RoCE) a jövedelmezőség teljesítménymérésének egy másik módja. Fontos pénzügyi mutató, amely méri a vállalat általános jövedelmezőségét (mind a részvényesek, mind az adósságok) és jelzi a tőke (ismét adósság és saját tőke) alkalmazásának hatékonyságát.
"A nagy adóssággal rendelkező vállalkozásokat a foglalkoztatott tőke megtérülése alapján kell elemezni, míg a kevesebb adósságú társaságot a saját tőke megtérülése alapján kell elemezni."
Hozam a saját tőke képlet kalkulátor
Használhatja a következő tőkehozam-kalkulátort
| Nettó jövedelem | |
| Saját tőke | |
| Saját tőke megtérülési (ROE) képlete | |
| Saját tőke megtérülési (ROE) képlete | = |
|
|
Saját tőkemegtérülés az Excelben (Excel sablonnal)
Itt ugyanazt a példát fogjuk tenni az Excel részvényhozam-megtérülési képletéről. Nagyon könnyű és egyszerű. Meg kell adnia a két bemenetet, azaz a nettó jövedelmet és a saját tőkét
Könnyen kiszámíthatja a saját tőke megtérülését a megadott sablon képletével.
A saját tőke megtérülését a képlet segítségével számoljuk ki
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a saját tőke megtérülési képletéhez. Itt tárgyaljuk annak felhasználását és gyakorlati példákat. A tőkehozam számológépet letölthető Excel sablonnal is biztosítjuk. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Példák a részvény szorzó képletére
- Számítsa ki a bruttó haszonkulcsot a képlet alapján
- Útmutató a követelések forgalmi képletéhez