Nettó forgótőke képlet (Tartalomjegyzék)

  • Nettó forgótőke képlet
  • Nettó forgótőke-kalkulátor
  • Nettó forgótőke képlet Excelben (Excel sablonnal)

Nettó forgótőke képlet

Egyszerűen fogalmazva: a nettó forgótőke-formula segíti a vállalat rövid távú likviditási helyzetének felmérését. A nettó forgótőke képlete:

Példa a nettó forgótőke képletre

A következő gyakorlati példa segítségével értsük meg a nettó forgótőkét:

Itt letöltheti ezt a nettó működőtőke-sablont - Nettó működőtőke-sablon

Nettó forgótőke képlet - 1. példa

Vegyünk egy XYZ ltd nevű társaságot, amely kiskereskedelmi szegmensben tevékenykedik:

Készpénz: 10000

Követelések: 6000

Leltár: 20000

Kötelezettségek: 3000

Kiemelkedő fizetések: 5000

A nettó forgótőke kiszámításához a következő lépéseket kell követni:

1. lépés: Azonosítsa a rövid lejáratú eszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket .

Forgóeszközök: olyan eszközök, amelyek konvertálhatók készpénzre, általában egy év alatt; mivel a rövid lejáratú kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyeket egy év alatt meg kell fizetni.

A fenti példában a forgóeszközöket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Forgóeszközök = készpénz + követelések + készlet
  • Forgóeszközök = 10000 +6000 + 20000
  • Forgóeszközök = 36000

A fenti példában a rövid lejáratú kötelezettségeket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Rövid lejáratú kötelezettségek = Kötelezettségek + Kedvezményes fizetések
  • Jelenlegi kötelezettségek = 3000 + 5000
  • Folyó források = 8000

2. lépés: A nettó működőtőke kiszámítása:

A nettó forgótőkét a képlet segítségével számítják ki

  • Nettó forgótőke = Forgóeszközök összesen - Összes forgóeszköz
  • Nettó forgótőke = 36000 - 8000
  • Nettó forgótőke = 28000

Mivel az XYZ ltd forgóeszközei meghaladták a rövid lejáratú kötelezettségeket, az XYZ Ltd. működőtőkéje pozitív. Ez azt jelzi, hogy az XYZ Kft. Minden folyó kötelezettségét csak forgóeszközökkel fizetheti meg. Más szavakkal, a társaság rövid távon rendkívül likvid és pénzügyi szempontból megfelelő. Az extra likviditást fel tudják használni üzleti növekedésükhöz és tovább terjeszkedni.

Ha az XYZ Limited kötelezettségei meghaladnák az eszközöket, a forgótőke negatív lenne, jelezve, hogy a rövid távú likviditás nem jó, és a rövid lejáratú kötelezettségeket nem lehet kifizetni a forgóeszközökkel.

Nettó forgótőke képlet - 2. példa

Most, hogy megszereztük az NWC hangulatát, menjünk tovább és végezzünk el egy gyakorlati nettó forgótőke-számítást a Colgate Palmolive-ban (India).

A következő számadatok származnak a Colgate Palmolive - India pénzügyi adataiból

Forgóeszközök

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Jelenlegi befektetések

 0

0

Készletek

 226, 71

292, 55

Kereskedelmi követelések

 201.03

129, 9

Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök

 456, 16

294, 3

Rövid lejáratú kölcsönök és előlegek

 90, 58

62.95

Egyéb folyó eszközök

 86, 24

75, 92

Összes folyó eszköz

 1060, 72 855, 62

Jelenlegi kötelezettségek

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Piaci fizetendők

 614, 47

597, 46

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

 307, 97

333, 9

Rövid távú rendelkezések

 60.35

51, 19

Összes folyó kötelezettség

 982, 79

982, 55

Most kiszámoljuk a Colgate Palmolive - India nettó forgótőkét a fenti adatok alapján.

  • Nettó forgótőke = Forgóeszközök összesen - Összes forgóeszköz
  • Nettó forgótőke = 1060, 72– 982, 79
  • Nettó forgótőke = 77, 93 Cr

A fenti számítás alapján a Colgate Palmolive - India nettó forgótőkéje pozitív, ami azt jelzi, hogy a vállalat rövid távú likviditási pozíciója pozitív.

Ha összehasonlítjuk a Colgate likviditási helyzetét az előző évhez képest, akkor ez jelentősen javult.

  • Nettó működő tőke 2017 = Összes forgóeszköz - Összes forgókövetelés
  • Nettó működési tőke 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Nettó forgótőke 2017 = -126, 93 Cr

A Colgate Palmolive - India nettó forgótőkéje a 2017. évi -126, 93 Cr-ről a 2018-as 77, 93 Cr-ra növekedett. Ez azt jelenti, hogy a vállalat likviditási pozíciója 2018-ban jobb, mint 2017-ben.

Magyarázat

A nettó forgótőke fontos intézkedés, amely segít a befektetőknek a vállalat likviditási helyzetének meghatározásában. Alapvetően azt jelzi, hogy a vállalat rendelkezik-e elegendő rövid lejáratú átváltható eszközzel a rövid lejáratú adósságkötelezettségei teljesítéséhez.

A nettó forgótőke képlet két részre bontható:

  1. A nettó forgótőke-formula első összetevője a forgóeszközök. A forgóeszközök olyan eszközökre vonatkoznak, amelyeket egy éves időszakon belül készpénzre lehet konvertálni. A forgóeszközök lehetnek készpénz, egyéb adósok, leltár, vevők stb.
  2. A nettó forgótőke-formula második összetevője a rövid lejáratú kötelezettségek. A rövid lejáratú kötelezettségek azok az adósságkötelezettségek, amelyeket egy év alatt kell megfizetni. A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmazzák a szállítói követeléseket, egyéb hitelezőket, fennálló fizetéseket stb.

Érdemes azt is összehasonlítani az NWC-t az előző évi adatokkal a tendencia meghatározása érdekében. Azt jelzi, hogy a társaság konzisztensen fenntartja-e a pozitív / negatív likviditási helyzetét. Minél pozitívabb a tendencia, annál likvidáltabb a társaság.

Noha a negatív forgótőke rossz jel, azonban meg kell jegyezni, hogy a negatív forgótőke nem jelenti azt, hogy a vállalat meghal. Ez csak azt jelzi, hogy a vállalat rövid távú likviditási pozíciója rossz. A társaság továbbra is teljesítheti rövid lejáratú adósságkötelezettségét, függetlenül a forgóeszközök számától, ha a társaság könnyen hozzáférhet rövid lejáratú adósságokhoz, például hitelkerethez. Ha a vállalat jelentős hírnevet szerez a piacon, könnyen hozzáférhet hitelhez, hogy rövid távú adósságkötelezettségeit teljesítse.

A nettó forgótőke-formula jelentése és használata

  • A nettó működőtőke számítását főként a befektetési elemzés során végzik. A befektető egy társaságba történő befektetés előtt, vagy a hitelező a társaságnak történő kölcsönzés előtt általában megpróbálja meghatározni a vállalat likviditási helyzetét a nettó működőtőke kiszámításával.
  • Ha a nettó forgótőke pozitív, akkor a társaságnak elegendő forgóeszköze van ahhoz, hogy megfizesse adósságát. Ez biztosítja a befektető számára, hogy a társaság stabil.
  • Ha a nettó forgótőke negatív, akkor a vállalkozásnak nincs elegendő forgóeszköze a rövid lejáratú adósság kifizetéséhez. Bár ez rossz jel, a befektetőnek nem kell döntését az egyetlen mutatóra alapozni. A befektető további mérőszámokkal foglalkozik, például haszonkulcsokkal, eszközforgalommal, hogy meghatározza a társaság pénzügyi helyzetét.

Összefoglalva: a nettó forgótőke egy nagyon hasznos mutató, amely egyetlen számítással adja meg a vállalat pénzügyi helyzetét. Ugyanakkor azt is javasoljuk, hogy vegye figyelembe a többi mutatót is, és ne a döntést az egyetlen mutatóra alapozza. Most, hogy megértette a koncepciót, és átment a különféle számításokon, javasoljuk, hogy próbálja meg a kezét a nettó forgótőke számításán, gyakorlati elvégzésével. Készült egy sablon az Ön számára, kérjük, próbálja meg megérteni és próbálja meg a számítást egyedül.

Nettó forgótőke-kalkulátor

Használhatja a következő nettó forgótőke-kalkulátort

Összes folyó eszköz
Összes folyó kötelezettség
Nettó forgótőke képlet

Nettó forgótőke képlete = Összes rövid lejáratú eszköz - Összes rövid lejáratú kötelezettség
= 0 - 0
= 0

Nettó forgótőke képlet Excelben (Excel sablonnal)

Itt ugyanazt a példát fogjuk tenni az Excel nettó forgótőke-formulájához. Nagyon könnyű és egyszerű. Meg kell adnia a két bemenetet, azaz az összes forgóeszköz és az összes rövid lejáratú kötelezettség

Könnyen kiszámíthatja a nettó forgótőkét a megadott sablonban szereplő képlet segítségével.

Először kiszámoljuk a Colgate Palmolive nettó működési tőkét 2018-ra

majd először kiszámoljuk a Colgate Palmolive 2017. évi nettó forgótőkét

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a nettó forgótőke képlethez. Itt tárgyaljuk annak felhasználását és gyakorlati példákat. A nettó forgótőke-kalkulátort is letölthető Excel sablonnal látjuk el. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. Példák a kapacitáskihasználási arány képletre
  2. Útmutató az üzemi haszonkulcs-képlethez
  3. Számítsa ki az előnyben részesített osztalékot a képlet segítségével
  4. Felső arány képlet

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés