Szolvenciaarány-képlet (Tartalomjegyzék)

  • Szolvenciaarány-képlet
  • Példák a szolvenciaarány képletre (Excel sablonnal)
  • Szolvenciaarány képlet kalkulátor

Szolvenciaarány-képlet

Itt van a szolvenciaarány formula -

Solvency Ratio = (Net Profit After Tax + Depreciation) / (Short Term Liability + Long Term Liability)

Példák a szolvenciaarány képletre (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát a szolvenciaarány-képlet kiszámításának jobb megértésére.

Töltse le ezt a Szolvencia Arány Formula Excel sablont itt - Szolvencia Arány Formula Excel sablon

1. példa

Az ltd ezen pénzügyi év végén adózás után 10000 nyereséget ért el. A társaság 10000 Rs eszközzel rendelkezik. A társasági törvény szerint alkalmazandó értékcsökkenési ráta 10% (egyenes módszer). A hosszú és rövid lejáratú felelősség 50000. A fenti információk alapján számolja ki a fizetőképességi mutatót.

Megoldás:

A szolvenciaarányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Szolvenciaarány = (nettó nyereség adózás után + értékcsökkenés) / teljes felelősség

  • Szolvenciaarány = (10000 + 1000) / 50000
  • Szolvenciaarány = 22%

Így a fenti arány azt jelzi, hogy a társaságnak rövid és hosszú lejáratú felelőssége van egy adott időszakra. A fizetőképesség aránya iparágonként eltérő, így a 20-nál nagyobb szolvenciaarányt úgy tekintik, hogy a társaság pénzügyi szempontból egészséges. magasabb a társaság számára jó fizetőképesség-mutató és fordítva.

2. példa

A Dmart a következő információkkal rendelkezik a pénzügyi év végére. Tehát az alábbiak szerint számítsa ki a szolvenciaarányt. Az értékcsökkenési ráta 10%, az értékcsökkenés kiszámításához lineáris módszert kell használni. És az adó mértéke 30%.

Megoldás:

Az adózás előtti nettó nyereséget a következőképpen kell kiszámítani:

  • Nettó nyereség adózás előtti = 1, 60 000 - 90 000 - 40 000
  • Nettó nyereség adózás előtti = 30 000

Az adó mértéke a következő:

  • Adó mértéke = 30 000 * 0, 3
  • Adó mértéke = 9000

Az adózás utáni nettó nyereséget a következőképpen kell kiszámítani:

  • Nettó nyereség adózás után = 30 000 - 9 000
  • Nettó nyereség adózás után = 21 000

A hosszú lejáratú kötelezettségeket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Hosszú lejáratú kötelezettségek = 20 000 + 18 000 + 39 000 + 9 000
  • Hosszú lejáratú kötelezettségek = 86 000

A rövid lejáratú kötelezettségeket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Rövid lejáratú kötelezettségek = 15 000 + 5 000 + 2 000 + 10 000 + 6 000 + 4 000 + 3500
  • Rövid lejáratú kötelezettségek = 45 500

Az értékcsökkenést a következőképpen kell kiszámítani:

  • Értékcsökkenés = 1, 80 000 * 0, 1
  • Értékcsökkenés = 18 000

A szolvenciaarányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Szolvenciaarány = (nettó nyereség adózás után + értékcsökkenés) / (rövid lejáratú felelősség + hosszú lejáratú felelősség)

  • Szolvenciaarány = (21 000 + 18 000) / (45 500 + 86 000)
  • Szolvenciaarány = 30%

3. példa

A Tata szivacs a következő információkkal rendelkezik: az adó mértéke 35%, az értékcsökkenési ráta 10%. Számítsa ki a szolvencia arányt az alábbi információk alapján.

Megoldás:

Az adózás előtti nettó nyereséget a következőképpen kell kiszámítani:

  • Nettó nyereség adózás előtti = 1, 20 000 - 50 000 - 20 000
  • Nettó adózás előtti eredmény = 50 000

Az adó mértéke a következő:

  • Adó mértéke = 50 000 * 0, 35
  • Adó mértéke = 17 500

Az adózás utáni nettó nyereséget a következőképpen kell kiszámítani:

  • Nettó nyereség adózás után = 50 000 - 17 500
  • Nettó nyereség adózás után = 32 500

A rövid lejáratú kötelezettségeket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Rövid lejáratú kötelezettségek = 5000 + 14 000 +16 500 +12 000 + 7 000
  • Rövid lejáratú kötelezettségek = 54 500

A hosszú lejáratú kötelezettségeket a következőképpen kell kiszámítani:

  • Hosszú lejáratú kötelezettségek = 20 000 + 15 000 + 8 000
  • Hosszú lejáratú kötelezettségek = 43 000

Az értékcsökkenést a következőképpen kell kiszámítani:

  • Értékcsökkenés = 50 000 * 0, 1
  • Értékcsökkenés = 5000

A szolvenciaarányt az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki

Szolvenciaarány = (nettó nyereség adózás után + értékcsökkenés) / (rövid lejáratú felelősség + hosszú lejáratú felelősség)

  • Szolvenciaarány = (32 500 + 5000) / (54 500 + 43 000)
  • Szolvenciaarány = 38%

A szolvenciaarány képletének magyarázata

A szolvenciaarány az egyik azon mennyiségi intézkedés, amelyet a pénzügyben használnak a társaság hosszú távú pénzügyi helyzetének megítélésére. A szolvenciaarány, amelyet a hitelező használ, hogy megismerje egy társaság képességét rövid és hosszú távú felelősségének megfizetésére. A pénzügyekben a fizetőképesség aránya nagyon fontos szerepet játszik annak megítélésében, hogy a vállalat képes-e hosszú és rövid távú kifizetéseket végrehajtani egy adott időszak alatt.

A fizetőképesség mutatója alapvetően azt jelzi, hogy egy társaság cash flow-ja elegendő a kötelezettségeinek és a kötelezettségeknek a fizetéséhez, vagy sem. Ha alacsonyabb a fizetőképesség arány, akkor több esély van arra, hogy a társaság nem teljesíti adósságát és fordítva. Mindig kedvező, ha egy társaság magasabb fizetőképességi mutatóval rendelkezik.

A fizetőképesség arányában a számításhoz sok feltételt és összeget vettünk figyelembe. A fizetőképességi mutató tartalmazza a nettó nyereséget adózás után és az eredménykimutatás értékcsökkenését, valamint a hosszú és rövid lejáratú kötelezettségeket a mérlegből. Az értékcsökkenés kiszámításához figyelembe kell venni a mérlegben szereplő összes eszközt.

A szolvenciaarány három lépést tartalmaz a számításhoz. Az első lépés a társaság nettó nyereségének kiszámítása, az összes költség és adó kizárása után. A második lépés az eszköz értékcsökkenésének kiszámítása, az utolsó lépés a rövid és hosszú lejáratú kötelezettség kiszámítása. A fizetőképesség aránya nagyon fontos azon hitelező és az államkötvénytulajdonos szempontjából, akik hitelt nyújtva vagy kötvénybe fektetve akarnak befektetni a társaságba, így a fizetőképességi arány formula nagyon fontos, hogy hosszú távon megismerjük a vállalat hitelképességét. és segít megismerni a vállalat pénzügyi stabilitását.

A szolvenciaarány képlet relevanciája és felhasználása

A szolvenciaarányok relevánsak a pénzügyekben. A fizetőképességi mutatónak sokkal nagyobb jelentősége van, mivel a vállalkozás pénzügyi egészsége a minden vállalkozás és magának a vállalkozásnak a legnagyobb gondja.

  • A kereskedelem és pénzügy területén releváns szolvenciaarány.
  • A vállalat pénzügyi stabilitásának ismerete
  • Annak biztosítása érdekében, hogy a hitelező társaságnak történő hitelértékesítés formájában fektessen be
  • Annak biztosítása érdekében, hogy az államkötvénytulajdonos kamatcsere során hitelt adjon a társaságnak.
  • A cash flow-k elegendőek ahhoz, hogy hosszú távon teljesítse kötelezettségét
  • A vállalat hitelképességének ismerete
  • A társaság hosszú távú likviditásának ismerete.

Számológép

Használhatja a következő szolvenciaarány-kalkulátort.

Nettó nyereség adózás után
Értékcsökkenés
Rövid lejáratú felelősség
Hosszú távú felelősség
Szolvenciaarány képlete =

Szolvenciaarány képlete =
(Nettó nyereség adózás után + értékcsökkenés)
=
(Rövid lejáratú felelősség + hosszú távú felelősség)
(0 + 0)
= 0
(0 + 0)

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a szolvenciaarány képletéhez. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani a szolvenciaarányt, valamint a gyakorlati példákat. Szolvenciaarány-kalkulátort is biztosítunk letölthető Excel sablonnal. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. Savas-teszt arány képlet Excel sablonnal
  2. Hogyan lehet kiszámítani az eszköz eladási arányát?
  3. Az adósság és a jövedelemarány képletének kiszámítása
  4. Példák a gyors arány képletre

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés