Nettó cash flow képlet (Tartalomjegyzék)
- Képlet
- Példák
- Számológép
Mi a nettó cash flow képlet?
A „nettó cash flow” kifejezés arra a készpénzre utal, amelyet egy vállalkozás egy adott időszak alatt generál vagy elveszít, amely lehet éves, negyedéves, havi stb. Más szóval, ez a különbség a társaság pénzbeáramlása és -kiáramlása között. a jelentési időszak alatt. A nettó cash flow szintén a jelentéstételi időszak nyitó készpénz egyenlege és záró készpénz egyenlege közötti különbség. A nettó cash flow képlete kiszámítható úgy, hogy hozzáadjuk a működésből származó cash flow-kat, a befektetésből származó cash flow-kat és a finanszírozás cash flow-ját. Matematikailag ez a következő,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Példák a nettó cash flow képletre (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a nettó cash flow kiszámításának jobb megértésére.
A Net Cash Flow Formula Excel sablont itt letöltheti - Net Cash Flow Formula Excel sablonNettó cash flow képlet - 1. példa
Vegyük például a DFR Ltd. társaságot, amely bútorgyártással foglalkozik. A vállalat felső vezetése meg akarja értékelni az év folyamán a cash flow-ját. A pénzügyi részleg a következő részleteket szolgáltatta az év során elért cash flow-ról
- A működésből származó cash flow: 1 820 000 USD
- Befektetésből származó cash flow: - 670 000 USD
- A finanszírozásból származó cash flow: - 250 000 USD
Segítsen a felső vezetésnek az éves nettó cash flow számításában.
Megoldás:
A nettó cash flow-t az alábbiakban megadott képlettel számolják
Nettó cash flow = műveletekből származó cash flow + befektetésből származó cash flow + finanszírozásból származó cash flow
- Nettó cash flow = 1 820 000 USD + (- 670 000 USD) + (- - 250 000 USD)
- Nettó cash flow = 900 000 USD
Ezért a DFR Kft. Nettó cash flow-ja ebben az évben 900 000 USD volt.
Nettó cash flow képlet - 2. példa
Vegyük például az Apple Inc. példáját a nettó cash flow számításának szemléltetésére. A 2018. évi éves jelentés szerint a következő információk állnak rendelkezésre:
Számítsa ki az Apple Inc. nettó cash flow-ját a 2018-as évre a megadott információk alapján.
Megoldás:
A működési tevékenységből származó pénzáramot a következőképpen kell kiszámítani:
A befektetési tevékenységekből származó pénzáramot a következőképpen kell kiszámítani:
A finanszírozási tevékenységekből származó cash flow-t így kell kiszámítani
A nettó cash flow-t az alábbiakban megadott képlettel számolják
Nettó cash flow = műveletekből származó cash flow + befektetésből származó cash flow + finanszírozásból származó cash flow
- Nettó cash flow = 77 434 millió dollár + 16 066 millió dollár + (- 87 876 millió dollár)
- Nettó cash flow = 5 624 millió USD
Ezért az Apple Inc. nettó cash flow-ja 2018-ra 5 624 millió USD volt.
Forrás: Apple Inc. mérleg
Magyarázat
A nettó cash flow képlete az alábbi lépésekből származtatható:
1. lépés: Először határozza meg a működési tevékenységekből származó cash flow-t. Megalakítja a társaság alaptevékenységéből származó cash flow-kat, ideértve a működőtőke-szükségletből származó cash flow-kat, és kiigazítja az összes egyéb nem működési költséget (kamat) és a nem készpénzes tételeket (értékcsökkenés).
2. lépés: Ezután határozza meg a befektetési tevékenységekből származó cash flow-kat, amelyek elsősorban a cash flow-t jelentik tőke kiadások vagy részvényekbe / kötvényekbe történő befektetés formájában, vagy a befektetésekből származó osztalékok pénzbeáramlásával.
3. lépés: Ezután határozza meg a finanszírozási tevékenységekből származó cash flow-kat, amelyek rögzítik a további befizetett adóssághoz vagy a saját tőke infúziójához kapcsolódó pénzbeáramlást, míg a pénzkiáramlás magában foglalja az adósság-visszafizetést, az osztalékfizetést, a kamatfizetést stb.
4. lépés: Végül a nettó cash flow képlete származtatható úgy, hogy összekapcsoljuk a működésből származó cash flow-t, a befektetésből származó cash flow-t és a finanszírozásból származó cash flow-t, az alábbiak szerint.
Nettó cash flow = műveletekből származó cash flow + befektetésből származó cash flow + finanszírozásból származó cash flow
A nettó cash flow képlet relevanciája és használata
Fontos megérteni a nettó cash flow fogalmát, mivel ez jó mutatója a vállalatok likviditási helyzetének. Általában a hosszú távú pozitív cash flow-k jó állapotot jeleznek, és az ilyen társaságok kényelmesen teljesíthetik rövid távú kötelezettségeiket anélkül, hogy eszközeik felszámolását igénybe vennék. Másrészről, a hosszú távú alacsony vagy negatív pénzforgalom gyenge pénzügyi helyzetre utal, és ezek a vállalatok akár a csőd szélén is lehetnek. Tehát így a cash flow tendencia segíthet felmérni a vállalat pénzügyi helyzetét.
Nettó cash flow képlet kalkulátor
Használhatja a következő Net Cash Flow kalkulátort
| Műveletekből származó cash flow | |
| Befektetésből származó cash flow | |
| Pénzforgalom a finanszírozásból | |
| Nettó cash flow | |
| Nettó cash flow = | Cash flow működésből + Cash flow befektetésből + Cash flow finanszírozásból | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a Net Cash Flow képlethez. Itt tárgyaljuk a nettó cash flow kiszámításának módját, a gyakorlati példákkal együtt. Kínálunk egy Net Cash Flow számológépet is letölthető Excel sablonnal. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Képlet a nettó értékű formula számára
- A gyártási általános képlet kiszámítása
- Példák a teljes változó költségképletre
- Az értékesítés megtérülésének kiszámítása