A készpénzkezelés meghatározása
A készpénzkezelés más néven a kincstárkezelés a pénzáramlás beszedésének, kezelésének és felhasználásának a tisztességes likviditás fenntartása céljából történő felhasználására utal, és olyan pénzügyi eszközökhöz tartozik, mint kincstárjegyek, letéti igazolások és pénzpiaci alapok készítése. ugyanaz az anyag nem csak az egyének, hanem a szervezetek számára is.
Magyarázat:
Ez egy olyan folyamat, amelyben a készpénzt összegyűjtik, folyósítják és befektetik a maximális likviditás elérése érdekében. A készpénzkezelés a készpénzfelhasználás optimalizálásával is hozzájárul a jövedelmezőség maximalizálásához. Elősegíti a jövőbeli esetleges esetek - például gazdasági lassulás, rossz adósságok stb. - céltartalékának megteremtését.
A készpénzkezelés típusai
Az alábbiakban megadott típusok:
- Működési tevékenységből származó cash flow: Ez megtalálható egy szervezet cash flow kimutatásában, és nem tartalmazza a befektetésből származó cash flow-t.
- Szabad pénzáramlás a saját tőkébe : A szabad pénzáramlás a saját tőkébe azt a készpénzmennyiséget képviseli, amely rendelkezésre áll a tőke újbóli befektetése után.
- Ingyenes pénzforgalom a vállalkozás számára: értékelésre és pénzügyi modellezésre szolgál.
- A készpénz nettó változása: Ez a pénzforgalom teljes összegének egy adott elszámolási időszakról a másikra történő változására utal.
A készpénzkezelés szerepei és funkciói
A szerepeket és funkciókat az alábbiakban ismertetjük -
1. Készletgazdálkodás
A készpénzkezelés segít a szervezetnek a készleteinek kezelésében. A magasabb készlettartás a csapdába eső eladásokat jelzi, és ez tovább csökkenti a likviditást. Ezért a társaságnak mindig arra kell összpontosítania, hogy gyorsan elkészítse készletét, hogy lehetővé tegye a készpénz mozgását.
2. Követelések kezelése
A társaság a számlák emelésére összpontosít, hogy növelje az értékesítést. A hitelkeret a készpénz átvételével kapcsolatban legalább 30 és legfeljebb 90 nap lehet. Ez azt jelenti, hogy a szervezet nyilvántartotta az összes értékesítését, de az ügyletekhez kapcsolódó készpénz még nem érkezett be.
Ilyen esetben a készpénzkezelés funkció biztosítja az összes követelés gyorsabb behajtását a valószínűsíthető készpénzhiány elkerülése érdekében. Tartalmaz egy nyomonkövetési mechanizmust is, amely biztosítja a gyorsabb behajtást, és felhívja a társaság figyelmét a jövőbeni esetleges eseményekre, például a rossz adósságokra stb.
3. Kötelezettségek kezelése
Ez a készpénzkezelés fontos funkciója, ahol a társaságok olyan előnyöket élvezhetnek, mint a készpénzkedvezmények és a hitelidő.
A készpénzkezelés célja
A készpénzkezelés célja a működőtőke-követelmények teljesítése, a nem szervezett költségek kezelése, a beruházási kiadások tervezése, az alapok megfelelő felhasználása, a beruházások tervezése, a beruházások kezdeményezése stb. A készpénzkezelés egyéb célja a likviditás maximalizálása, a cash flow-k szabályozása, a rendelkezésre álló források értékének maximalizálása és az alapokkal kapcsolatos költségek csökkentése.
A készpénzkezelés alapelvei
A készpénzkezelés alapelvei:
1. Az alacsonyabb szintű készletek fenntartása: A nagyobb készlettartás gyakran olyan forgatókönyvet eredményezhet, amelyben a készpénz szükségtelenül elakad. Még a raktárhelyet is szükségtelenül fogják elfoglalni. A vállalatoknak megfelelő technikákat és stratégiákat kell kidolgozniuk, hogy sikeresen fenntarthassák az alacsonyabb szintű készletet.
2. A készpénz-követelések folyamatának felgyorsítása: A társaságoknak ösztönözniük kell ügyfeleiket és ügyfeleiket, hogy gyorsabban fizessék meg díjaikat, és jövedelmező kedvezményeket, valamint olyan egyéb programokat kell kínálniuk számukra, amelyek ösztönzik őket a lehető legkorábbi fizetésre.
Példa készpénzkezelésre
Az alábbiakban bemutatjuk az ABC heti átlagos készpénzes egyenlegeit:
Összesen: 46 000 USD
Éves kamatláb = 12%
A havi átlagos készpénzes egyenleg kiszámítása:
- Havi átlagos készpénzes egyenleg = 46 000 USD / 4
- Havi átlagos készpénzes egyenleg = 11 500 USD
Az átlagos készpénzeszköz havi hozama a következőképpen kerül kiszámításra:
- Az átlagos készpénzeszköz havi hozama = 11 500 USD * 0, 1
- Az átlagos készpénzeszköz havi hozama = 115 USD
Ezzel a társaság kezeli üzleti pénzét.
Készpénzkezelési stratégiák
A készpénzkezelésre vonatkozó stratégiák a következők:
- Mindig mérföldkövet vagy befizetést kell kérni
- Ösztönözni kell az ügyfeleket, hogy gyorsabban töröljék számláikat
- Mindig ügyelnie kell arra, hogy a költségek mindig minimálisak legyenek, vagy akár késve maradjanak.
- Fel kell kérni az eladókat, hogy módosítsák fizetési feltételeiket
- Pénzügy és teljesítse a megrendeléseket
- Az alapjárati eszközöket eladásra vagy lízingre kell bocsátani
- Növelje a haszonkulcsokat
- Számla faktoring / számla diszkontálása / számla finanszírozása / eladási számla
Különböző típusú készpénzkezelő eszközök
Az alábbiakban bemutatjuk a különféle típusokat:
- Rövid lejáratú eszközök, például pénzpiaci eszközök és befektetési alapok, kincstárjegyek, letéti igazolás (CD) stb.
- Fiók ellenőrzése
- Takarékszámla
- Hosszú távú alacsony kockázatú megtakarítási eszköz
A készpénzkezelés korlátozásai
A korlátozások a következők:
- A készpénzkezelés figyelmen kívül hagyja az elszámolás eredményszemléletű koncepcióját
- Ez történelmi jellegű, azaz átrendezi az eredménykimutatásban és a mérlegben szereplő aktuális információkat.
- Ez nem helyettesíti az eredménykimutatást
- Nem veszi figyelembe a nem készpénzes tranzakciókat
Előnyök és hátrányok
Az alábbiakban bemutatjuk az előnyöket és hátrányokat:
Előnyök
Az alábbiakban felsorolt előnyök a következők
- A készpénzkezelés lehetővé teszi a pénzbeli nyereség, és nem csupán a fennálló jövedelmekből és a hitelértékesítésekből származó bevételek becslését.
- Segít felismerni a készpénzcsempét
- Ez lehetővé teszi a működőtőke-ciklus felgyorsítását
- Elősegíti az olyan adósok jutalmazását, akik gyorsabban fizetnek be
- Felgyorsítja a szervezet működését.
hátrányok
Az alább felsorolt hátrányok a következők
- A készpénz kezelése megköveteli a kezelő személy meghatározott készségeit.
- Időigényes folyamat.
Következtetés
A készpénzkezelést jobban nevezik kincstárkezelésnek. Egy szervezet pénztárosa ugyanezt gondoskodik az általános készpénzkezelésről. Segít megbecsülni a pénzbeli nyereséget, nem pedig a hitelértékesítés során szerzett nyereséget. Segíthet a készpénzcsempészet nyomon követésében is.
Megoldja a működőtőke hiányával kapcsolatos összes problémát. Biztosítja azt is, hogy a társaság fizetőképességét ne befolyásolja, és a pénz jelenlegi értékét hatékonyabban használjanak fel a vállalat operatív tevékenységeinek felgyorsítása mellett. Meg kell azonban jegyezni, hogy nem helyettesíti az eredménykimutatást.
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a készpénzkezeléshez. Itt tárgyaljuk a készpénzkezelés szerepét és funkcióit, valamint előnyeit és hátrányait. A további javasolt cikkeken keresztül további információkat is megtudhat -
- Példa a cash flow kimutatás közvetlen módszerére
- Különbség az eszközkezelés és a vagyonkezelés között
- Főbb különbségek a könyvelés és a pénzügyi irányítás között
- 9 Fontos módszerek az ellátási lánc menedzsmentjének javítására