A készpénzkezelés meghatározása

A készpénzkezelés más néven a kincstárkezelés a pénzáramlás beszedésének, kezelésének és felhasználásának a tisztességes likviditás fenntartása céljából történő felhasználására utal, és olyan pénzügyi eszközökhöz tartozik, mint kincstárjegyek, letéti igazolások és pénzpiaci alapok készítése. ugyanaz az anyag nem csak az egyének, hanem a szervezetek számára is.

Magyarázat:

Ez egy olyan folyamat, amelyben a készpénzt összegyűjtik, folyósítják és befektetik a maximális likviditás elérése érdekében. A készpénzkezelés a készpénzfelhasználás optimalizálásával is hozzájárul a jövedelmezőség maximalizálásához. Elősegíti a jövőbeli esetleges esetek - például gazdasági lassulás, rossz adósságok stb. - céltartalékának megteremtését.

A készpénzkezelés típusai

Az alábbiakban megadott típusok:

  • Működési tevékenységből származó cash flow: Ez megtalálható egy szervezet cash flow kimutatásában, és nem tartalmazza a befektetésből származó cash flow-t.
  • Szabad pénzáramlás a saját tőkébe : A szabad pénzáramlás a saját tőkébe azt a készpénzmennyiséget képviseli, amely rendelkezésre áll a tőke újbóli befektetése után.
  • Ingyenes pénzforgalom a vállalkozás számára: értékelésre és pénzügyi modellezésre szolgál.
  • A készpénz nettó változása: Ez a pénzforgalom teljes összegének egy adott elszámolási időszakról a másikra történő változására utal.

A készpénzkezelés szerepei és funkciói

A szerepeket és funkciókat az alábbiakban ismertetjük -

1. Készletgazdálkodás

A készpénzkezelés segít a szervezetnek a készleteinek kezelésében. A magasabb készlettartás a csapdába eső eladásokat jelzi, és ez tovább csökkenti a likviditást. Ezért a társaságnak mindig arra kell összpontosítania, hogy gyorsan elkészítse készletét, hogy lehetővé tegye a készpénz mozgását.

2. Követelések kezelése

A társaság a számlák emelésére összpontosít, hogy növelje az értékesítést. A hitelkeret a készpénz átvételével kapcsolatban legalább 30 és legfeljebb 90 nap lehet. Ez azt jelenti, hogy a szervezet nyilvántartotta az összes értékesítését, de az ügyletekhez kapcsolódó készpénz még nem érkezett be.

Ilyen esetben a készpénzkezelés funkció biztosítja az összes követelés gyorsabb behajtását a valószínűsíthető készpénzhiány elkerülése érdekében. Tartalmaz egy nyomonkövetési mechanizmust is, amely biztosítja a gyorsabb behajtást, és felhívja a társaság figyelmét a jövőbeni esetleges eseményekre, például a rossz adósságokra stb.

3. Kötelezettségek kezelése

Ez a készpénzkezelés fontos funkciója, ahol a társaságok olyan előnyöket élvezhetnek, mint a készpénzkedvezmények és a hitelidő.

A készpénzkezelés célja

A készpénzkezelés célja a működőtőke-követelmények teljesítése, a nem szervezett költségek kezelése, a beruházási kiadások tervezése, az alapok megfelelő felhasználása, a beruházások tervezése, a beruházások kezdeményezése stb. A készpénzkezelés egyéb célja a likviditás maximalizálása, a cash flow-k szabályozása, a rendelkezésre álló források értékének maximalizálása és az alapokkal kapcsolatos költségek csökkentése.

A készpénzkezelés alapelvei

A készpénzkezelés alapelvei:

1. Az alacsonyabb szintű készletek fenntartása: A nagyobb készlettartás gyakran olyan forgatókönyvet eredményezhet, amelyben a készpénz szükségtelenül elakad. Még a raktárhelyet is szükségtelenül fogják elfoglalni. A vállalatoknak megfelelő technikákat és stratégiákat kell kidolgozniuk, hogy sikeresen fenntarthassák az alacsonyabb szintű készletet.

2. A készpénz-követelések folyamatának felgyorsítása: A társaságoknak ösztönözniük kell ügyfeleiket és ügyfeleiket, hogy gyorsabban fizessék meg díjaikat, és jövedelmező kedvezményeket, valamint olyan egyéb programokat kell kínálniuk számukra, amelyek ösztönzik őket a lehető legkorábbi fizetésre.

Példa készpénzkezelésre

Az alábbiakban bemutatjuk az ABC heti átlagos készpénzes egyenlegeit:

Összesen: 46 000 USD

Éves kamatláb = 12%

A havi átlagos készpénzes egyenleg kiszámítása:

  • Havi átlagos készpénzes egyenleg = 46 000 USD / 4
  • Havi átlagos készpénzes egyenleg = 11 500 USD

Az átlagos készpénzeszköz havi hozama a következőképpen kerül kiszámításra:

  • Az átlagos készpénzeszköz havi hozama = 11 500 USD * 0, 1
  • Az átlagos készpénzeszköz havi hozama = 115 USD

Ezzel a társaság kezeli üzleti pénzét.

Készpénzkezelési stratégiák

A készpénzkezelésre vonatkozó stratégiák a következők:

  • Mindig mérföldkövet vagy befizetést kell kérni
  • Ösztönözni kell az ügyfeleket, hogy gyorsabban töröljék számláikat
  • Mindig ügyelnie kell arra, hogy a költségek mindig minimálisak legyenek, vagy akár késve maradjanak.
  • Fel kell kérni az eladókat, hogy módosítsák fizetési feltételeiket
  • Pénzügy és teljesítse a megrendeléseket
  • Az alapjárati eszközöket eladásra vagy lízingre kell bocsátani
  • Növelje a haszonkulcsokat
  • Számla faktoring / számla diszkontálása / számla finanszírozása / eladási számla

Különböző típusú készpénzkezelő eszközök

Az alábbiakban bemutatjuk a különféle típusokat:

  • Rövid lejáratú eszközök, például pénzpiaci eszközök és befektetési alapok, kincstárjegyek, letéti igazolás (CD) stb.
  • Fiók ellenőrzése
  • Takarékszámla
  • Hosszú távú alacsony kockázatú megtakarítási eszköz

A készpénzkezelés korlátozásai

A korlátozások a következők:

  • A készpénzkezelés figyelmen kívül hagyja az elszámolás eredményszemléletű koncepcióját
  • Ez történelmi jellegű, azaz átrendezi az eredménykimutatásban és a mérlegben szereplő aktuális információkat.
  • Ez nem helyettesíti az eredménykimutatást
  • Nem veszi figyelembe a nem készpénzes tranzakciókat

Előnyök és hátrányok

Az alábbiakban bemutatjuk az előnyöket és hátrányokat:

Előnyök

Az alábbiakban felsorolt ​​előnyök a következők

  • A készpénzkezelés lehetővé teszi a pénzbeli nyereség, és nem csupán a fennálló jövedelmekből és a hitelértékesítésekből származó bevételek becslését.
  • Segít felismerni a készpénzcsempét
  • Ez lehetővé teszi a működőtőke-ciklus felgyorsítását
  • Elősegíti az olyan adósok jutalmazását, akik gyorsabban fizetnek be
  • Felgyorsítja a szervezet működését.

hátrányok

Az alább felsorolt ​​hátrányok a következők

  • A készpénz kezelése megköveteli a kezelő személy meghatározott készségeit.
  • Időigényes folyamat.

Következtetés

A készpénzkezelést jobban nevezik kincstárkezelésnek. Egy szervezet pénztárosa ugyanezt gondoskodik az általános készpénzkezelésről. Segít megbecsülni a pénzbeli nyereséget, nem pedig a hitelértékesítés során szerzett nyereséget. Segíthet a készpénzcsempészet nyomon követésében is.

Megoldja a működőtőke hiányával kapcsolatos összes problémát. Biztosítja azt is, hogy a társaság fizetőképességét ne befolyásolja, és a pénz jelenlegi értékét hatékonyabban használjanak fel a vállalat operatív tevékenységeinek felgyorsítása mellett. Meg kell azonban jegyezni, hogy nem helyettesíti az eredménykimutatást.

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a készpénzkezeléshez. Itt tárgyaljuk a készpénzkezelés szerepét és funkcióit, valamint előnyeit és hátrányait. A további javasolt cikkeken keresztül további információkat is megtudhat -

  1. Példa a cash flow kimutatás közvetlen módszerére
  2. Különbség az eszközkezelés és a vagyonkezelés között
  3. Főbb különbségek a könyvelés és a pénzügyi irányítás között
  4. 9 Fontos módszerek az ellátási lánc menedzsmentjének javítására

Kategória: