Adósnapok képlete (Tartalomjegyzék)

  • Adósnapok képlete
  • Példák az adósnapok formulájára (Excel sablonnal)
  • Adós Napok Képlet kalkulátor

Adósnapok képlete

Minden vállalkozásnak értékesítésre van szüksége az üzleti vállalkozás működtetéséhez. Azok a vásárlók, akik a vállalattól vásárolják meg termékeiket, előzetesen fizethetnek, vagy egy idő után fizethetnek. Ha a jövőben fizetni fognak, adósokká válnak, és ez az összeg követelésként válik a társaságra. Tehát az adósnapok alapvetően az az átlagos napok száma, amelyet a vállalkozásnak igényel, hogy kifizetést kapjon az ügyfeleitől. Azt méri, hogy a vállalkozás milyen gyorsan tud készpénzt beszedni az adósoktól. Ha az adósok napjai nagyon nagyok, ez azt jelenti, hogy a társaság nem kapja meg a fizetést időben, és pénzük beragadt a követelésekbe. Tehát többletpénzt kell költeniük a zsebükből az üzlet vezetéséhez. Hasonlóképpen, ha az adósnapok száma kisebb, ez azt jelenti, hogy a pénzt időben gyűjtik be és felhasználhatják más műveletekhez.

Számos tényező határozza meg az adós napjait. Például, mi az iparági norma, kedvezményt kapnak a korai fizetésekre, a számlázási hibákra stb.? Ezt részletesebben tárgyaljuk később a cikkben.

Az adósnapok képlete:

Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days

Néha azt is nevezik, hogy napok kiemelkedő értékesítésűek, és ezeket megadhatja

Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days

Ez alapvetően vegyes arány, azaz mind az eredménykimutatást, mind a mérleget használja. A követelések a mérleg forgóeszközök szakaszában találhatók. Az értékesítés az eredménykimutatás legfontosabb sora.

Példák az adósnapok formulájára (Excel sablonnal)

Vegyünk egy példát az adósnapok jobb kiszámítására.

Az Adósok Napja Sablon letölthető itt - Adósok Napja Sablon

Adósnapok képlete - 1. példa

A Let Say X cégnek a következő adatpontja van a 2018-as évre vonatkozóan.

Az adósságnapok kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik

Adósnapok = (követelések / eladások) * 365 nap

  • Adósnapok = (3 000 000/20 000 000) * 365
  • Adósnapok = 54, 75 nap

Ennek a számnak, amelyet önmagában látsz, önmagában nincs jelentősége. Össze kell hasonlítanunk ezt a számot az ugyanazon iparág többi vállalatával, és meg kell vizsgálnunk, hol állunk. Ha ez a szám több, mint az iparágban, akkor a vállalkozásnak javítania kell az adósok napjait, hogy korai készpénzzel rendelkezzenek a működéséhez.

Adósnapok képlete - 2. példa

Lásd egy példát az iparágtól az adósnapok megértése érdekében. Például az Amazonot veszem.

Az alábbiakban látható az Amazon jövedelemkimutatásának és mérlegének pillanatképe.

Jövedelem kimutatás:

Forráshivatkozás: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Mérleg:

Forráshivatkozás: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1

A fenti adatpontok felhasználásával a következő információk állnak rendelkezésre:

Az adósságnapok kiszámítása az alábbiakban megadott képlet alapján történik

Adósnapok = (követelések / eladások) * 365 nap

Adósnapok 2018-ra

  • Adósnapok = (16 677 000/232 887 000) * 365
  • Adósnapok = 26, 14 nap

Adósnapok 2017-re

  • Adósnapok = (11, 835, 000 / 177, 866, 000) * 365
  • Adósnapok = 24, 29 nap

Magyarázat

Mint fentebb tárgyaltuk, az adósnapok határozzák meg, hogy egy vállalkozás milyen gyorsan tud készpénzt beszedni adóseitől. Minél hosszabb ideig vesznek igénybe az ügyfelek, annál magasabbak lesznek az adósok napjai, és fordítva. Ha önmagában ezt a számot látjuk, nem tudunk ebből semmit kinyerni. Tehát több olyan paraméter létezik, amelyektől függ az adós napjainak nagysága:

  • Az első dolog az, hogy figyelembe kell vennünk az adott iparág adósságnapjait, majd ezt összehasonlítanunk a számunkkal. Ami történik, hogy egyes iparágakban a késedelmes fizetés hagyománya lett az ügyfelek körében, tehát nincs értelme számítani tőlük korai fizetéseket.
  • Másodszor, milyen ösztönzőket kap az ügyfelek, ha időben fizetnek. A vállalatok előrefizetési engedményt és egyéb kedvezményeket kínálnak az ügyfeleknek. A társaságoknak a lehetőség értékének figyelembevételével kell meghatározniuk a kedvezmény összegét.

Fontos az is, hogy összehasonlítsuk az adósok napjait azzal, hogy milyen szerződéses fizetési határidő van az ügyféllel. Például, ha 30 napos fizetési határidő van, és adósnapjai 45, tehát az ügyfél 15 többletnapot vesz igénybe a lekötött feltételektől.

Ha a vállalkozásnak magas az adósnapja, ez azt jelenti, hogy a vállalkozásnak pénze fog ragadni az ügyfelekhez, és kevesebb keze van a pénzének felhasználásához. Ez a társaság növekedésének visszaesését eredményezheti a rendelkezésre álló források hiánya miatt a beruházásokhoz. A vállalkozásoknak szintén vannak bizonyos kötelezettségeik, amelyek kielégítésére szükségük van, és ha kevesebb forrás áll rendelkezésre, akkor nincs más választásuk, mint kölcsön igénybevétele e kötelezettségek teljesítéséhez.

Az adósnapok relevanciája és felhasználása

Bármely üzleti vállalkozás számára a cash flow-k működésük nélkülözhetetlen részét képezik, és a hatékony cash flow-menedzsment segít növekedni. Az adósnapok az egyik legfontosabb arány, amelyet a vállalkozásoknak szorosan figyelemmel kell kísérniük és rendszeresen ellenőrizniük kell. Ez az arány segíti őket abban, hogy megértsék, mennyi időt vesznek az ügyfelek visszafizetni nekik, és ha szükséges-e hatékony intézkedéseket tenni. Minél több pénzeszköz van a vállalkozásban, annál több esélyük van egy nyereséges projektbe történő befektetésre és növekedésre. Ha a pénz elakad, akkor ezt a lehetőséget el kell hagyniuk, amely akadályozza a növekedést.

Egy másik tényező, amelyről még nem beszéltünk az ügyfél méretéről az üzlet számára. Ha az ügyfél az elmúlt évek nagy ügyfele, akkor az üzleti vállalkozásoknak nagyon kevés a véleményük, mert elveszíthetik az ügyfelet. Tehát ebben a tekintetben is nagyon óvatosnak kell lenniük. Átlagosan 30–60 adós nap van egy átlagos és tisztességes szám, amelyet egy vállalkozás megpróbálhat fenntartani.

Adós Napok Képlet kalkulátor

Használhatja a következő Adósnapok számológépet

Kereskedelmi követelések
Hitel értékesítés
Adósnapok Formula =

Adósnapok Formula =
Kereskedelmi követelések
x365
Hitel értékesítés
0
x365 = 0
0

Ajánlott cikkek

Ez az Útmutató az Adósok Napjának Formulajához készült. Itt tárgyaljuk az adósnapok kiszámításának módját, valamint a gyakorlati példákat. Az Adósnapok számológépét letölthető Excel sablonnal is szállítjuk. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. Számítsa ki a készpénzarány-képletet
  2. A működési ciklus képlete
  3. Hogyan lehet kiszámítani a nettó adósságképletet?
  4. Gyorsarányú képlet

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés