A nettó forgótőke képletének változása (Tartalomjegyzék)
- A nettó forgótőke képletének változása
- Példák a nettó forgótőke-képlet változására (Excel sablonnal)
- Változás a nettó forgótőke képlet kalkulátorban
A nettó forgótőke képletének változása
A nettó forgótőke - nagyon egyszerűen fogalmazva - alapvetően az az alapösszeg, amelyre egy vállalkozásnak szüksége volt a napi működéséhez. Más szóval, ez az üzleti likviditás mérőszáma és annak képessége, hogy fedezze a rövid távú költségeket. A nettó forgótőke változását a rövid lejáratú eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbséggel számolják. Minél magasabb a forgóeszköz vagy annál alacsonyabb a rövid lejáratú kötelezettség, annál magasabb lesz a nettó forgótőke.
A működőtőke növekedése / csökkenése néha nem adja meg a pontos képet. Például egy vállalkozás bővül, ezért megnövelték rövid lejáratú kötelezettségeiket a kereslet kielégítése érdekében. Tehát ez nem rossz az üzlet számára. Tehát a társaság készpénzpozíciójának jobb megértése érdekében a nettó forgótőke képletének változását kell használni. Ez a változás az egyes időszakok működőtőkéje, és nagyon fontos nyomon követni a változásokat a működési cash flow-k monitorozása érdekében
A nettó forgótőke képlete -
Az elemzők által a nettó forgótőke változásának kiszámításához különböző módok léteznek, attól függően, hogy mit kell belefoglalni:
Net Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
Az elemzők néha kizárják a készpénzt és az adósságot a forgóeszközökből és a rövid lejáratú kötelezettségekből:
Net Working Capital = Current Assets (Less Cash) – Current Liabilities (Less Debt)
Vagy
Net Working Capital = Accounts Receivable + Inventory + Marketable Investments – Trade Accounts Payable
A nettó forgótőke változásának képlete:
Change in Net Working Capital = Net Working Capital for Current Period – Net Working Capital for Previous Period
A nettó forgótőke változásának számítási módszerei
A következő lépések vannak a nettó forgótőke változásának kiszámításához:
- Határozza meg a rövid lejáratú eszközöket a társaság mérlegében a folyó és az előző időszakra. A forgóeszközök tartalmazzák a készleteket, a követeléseket, az előre fizetett költségeket stb.
- Határozza meg a társaság folyó kötelezettségeit a jelenlegi és az előző időszak mérlegében. A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmazzák az elhatárolt költségeket, a szállítókat, a halasztott bevételeket stb.
- Keresse meg a nettó forgótőkét a jelenlegi és az előző időszakra
- A folyó időszak működési tőkéje = A folyó időszak folyó eszközei - a folyó időszak folyó kötelezettségei
- Forgótőke az előző időszakhoz = A korábbi időszak folyó eszközei - az előző időszak folyó kötelezettségei
- Számítsa ki a nettó forgótőke változását a kiszámított működő tőke különbségének kiszámításával.
Példák a nettó forgótőke-képlet változására (Excel sablonnal)
Vegyünk egy példát a nettó forgótőke-változás kiszámításának jobb megértésére.
A nettó forgótőke-sablon változását itt töltheti le - A nettó forgótőke-sablon módosításaA nettó forgótőke-képlet változása - 1. példa
Tegyük fel, hogy az „A” vállalat a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek következő értékét tartalmazza a 2017. és 2018. évre. Számítsa ki a nettó forgótőke változását.
Megoldás:
A nettó forgótőkét az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Nettó forgótőke = Forgóeszközök - Folyó források
2017-re
- Nettó forgótőke = 30 000 - 23 000
- Nettó forgótőke = 7000
2018-ra
- Nettó forgótőke = 33 000 - 21 000
- Nettó forgótőke = 12.000
A nettó forgótőke változását az alábbiakban megadott képlettel számolják
A nettó forgótőke változása = a folyó időszak nettó működő tőkéje - az előző időszak nettó működési tőkéje
- A nettó forgótőke változása = 12 000 - 7 000
- A nettó forgótőke változása = 5000
Mivel a nettó működőtőke változása megnőtt, ez azt jelenti, hogy a forgóeszközök változása több, mint a rövid lejáratú kötelezettségek változása. Tehát a forgóeszközök növekedtek. Ez azt jelenti, hogy a társaság pénzt költött az eszközök megvásárlására. Tehát ez a növekedés alapvetően a társaság pénzkiáramlása.
A nettó forgótőke-képlet változása - 2. példa
Vegyünk egy példát az Amazonra, és számoljuk ki annak nettó forgótőke-változását.
Az alábbiakban látható az Amazon 2017. és 2018. évi mérlegének pillanatképe:
Forráshivatkozás: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
A fenti adatpontok felhasználásával a következő információk állnak rendelkezésre:
Megoldás:
A nettó forgótőkét az alábbiakban megadott képlet alapján számítják ki
Nettó forgótőke = Forgóeszközök - Folyó források
2017-re
- Nettó forgótőke = 60 197 000 - 57 883 000
- Nettó forgótőke = 2 314 000
2018-ra
- Nettó forgótőke = 75 101 000 - 68 391 000
- Nettó forgótőke = 6 710 000
A nettó forgótőke változását az alábbiakban megadott képlettel számolják
A nettó forgótőke változása = a folyó időszak nettó működő tőkéje - az előző időszak nettó működési tőkéje
- A nettó forgótőke változása = 6 710 000 - 2 314 000
- A nettó forgótőke változása = 4 396 000
Magyarázat
A működő tőke nagyon fontos fogalom, és segít megérteni a vállalat jelenlegi helyzetét. Ha egy vállalatnak több folyó eszköze van, mint rövid lejáratú kötelezettségeinek, ez azt jelenti, hogy a pozitív működőtőke, ez azt jelenti, hogy könnyen fedezheti rövid távú költségeit. Tehát a pozitív forgótőke a jó pénzügyi erőt szimbolizálja. De ne feledje, hogy az állandó túlzott forgótőke arra vezethet következtetést, hogy a vállalat nem kezeli vagyonát hatékonyan. Ugyanezen a vonalon a negatív forgótőke nem jelenti azt, hogy rossz. Lehet, hogy a cég vásárolt valamit üzleti tevékenységének bővítése érdekében. De ha ez hosszú ideig negatív, akkor azt jelenti, hogy egy társaság nehéz helyzetben van.
Hasonlóképpen, a nettó működőtőke változása segít megérteni a vállalat cash flow-ját. Tehát ha a nettó működőtőke változása pozitív, ez azt jelenti, hogy a társaság több folyó eszközt vásárolt a tárgyidőszakban, és ez a vásárlás alapvetően a készpénz kiáramlása. Tehát a nettó forgótőke pozitív változása a pénzkiáramlás. Hasonlóképpen, a nettó forgótőke negatív változása azt jelenti, hogy ebben az időszakban nőtt a rövid lejáratú kötelezettségek. Tehát ez megnövekedett kötelezettségek stb. Formájában történhet, ami azt jelenti, hogy készpénzbeáramlás történik. A működőtőke negatív változása tehát a pénzbeáramlás.
A nettó forgótőke változásának relevanciája és felhasználása
A működő tőke a társaság napi tevékenységeinek része, ezért rendszeresen ellenőrizni kell azt. A nettó forgótőke nagyon fontos, mivel jó indikátor annak szempontjából, hogy az üzleti működés mennyire hatékony és rövid távon fizetőképes. Ha egy társaság nem képes rövid lejáratú kötelezettségeit forgóeszközökkel teljesíteni, akkor nem válik más választásukra, mint a rövid lejáratú eszközök használatára, amelyek miatt működési és pénzügyi problémákat okoz.
Hasonlóképpen a nettó forgótőke változása, amint azt fentebb tárgyaltuk, szintén nagyon kritikus tényező az üzleti vállalkozás készpénzpozíciójának meghatározásakor. A vállalatoknak készpénzre van szükségük a működéshez, és ha nem rendelkeznek elegendő mennyiségű készpénzes egyenleggel, nehéz helyzetbe kerülhetnek. A nettó forgótőke drasztikus pozitív változása azt jelenti, hogy a készpénzes egyenleg nagyon gyorsan csökken, és ha példátlan körülmények alakulnak ki, a vállalatoknak eladniuk kell befektetett eszközüket, hogy megtérüljenek.
Dióhéjban az üzleti vezetőknek figyelemmel kell kísérniük a forgótőke változását, és fel kell emelniük egy zászlót, ha ez az ellenőrzés alól kikerül.
Változás a nettó forgótőke képlet kalkulátorban
A következő változást használhatja a nettó forgótőke-kalkulátorban
| A jelenlegi időszak nettó működő tőkéje | |
| Nettó forgótőke az előző időszakban | |
| A nettó forgótőke képletének változása | |
| A nettó forgótőke képletének változása = | A jelenlegi időszak nettó működőtőkéje - az előző időszak nettó működési tőkéje |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Ajánlott cikkek
Ez útmutató a nettó forgótőke-összetétel megváltoztatásához. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani a nettó forgótőke változását, a gyakorlati példákkal együtt. Biztosítunk egy letölthető excel sablont a Net Net Work Capital kalkulátorhoz is. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Példák a nettó forgótőke képletre
- Útmutató a fenntartható növekedési ráta képletéhez
- Az amortizációs képlet kiszámítása
- A követelések forgalmi képlete