A működési képletből származó cash flow (Tartalomjegyzék)
- Pénzforgalom a műveleti képletből
- Cash flow a Műveletek kalkulátorból
- Cash-flow az Excel műveleti képletéből (Excel sablonnal)
Pénzforgalom a műveleti képletből
A működésből származó cash flow olyan operatív tevékenységekből származó pénz, mint áruk és szolgáltatások gyártása vagy értékesítése stb. A készpénz fontos elem az üzleti életben, az üzleti működéshez szükséges, hogy néhány befektető többet adjon a cash flow kimutatáshoz, mint egy másik pénzügyi kimutatáshoz. A rugalmasság segítségével a pénzáramot kezelik. A CFO a társaság alaptevékenységére összpontosít, nem tartalmazza a hosszú távú kiadásokat, befektetéseket stb. A működésből származó cash flow a nettó jövedelem, a nem készpénzes tétel és a működőtőke növekedésének, illetve a működőtőke változásának összege.
A műveletből származó cash flow képlete a következőképpen írható: -
Hol,
- Nettó jövedelem: A társaság által generált összes jövedelem
- Nem készpénzes kiadások: Rövid távú költségmentesség
- Forgótőke változás: A működő tőke változásának értéke
Példák a működési képletből származó cash flow-ra
Lássunk egy példát a működési cash flow formula megértéséhez.
Itt töltheti le ezt a cash flow-t a Műveletek Formula Excel sablonból - Cash flow a Műveletek Képlet Excel sablonbólCash flow a műveleti képletből - 1. példa
Neno Plastic Pvt. Műanyag dobozokat gyártó társaság nettó jövedelme 45 000 dollár, a társaság összes készpénz nélküli költsége 10 000 dollár, a működőtőke változása pedig 2000 dollár.
Mint tudjuk,
- CFO = nettó jövedelem + nem készpénz költségek + forgótőke változás
- CFO = 45000 USD + 10000 USD + 2000 USD
- CFO = 57 000 USD
SO, a CFO értéke 57 000 USD a társaság számára.
A vállalat követelményei alapján a rendelkezésre álló paraméter, az iparág típusa alapján a számításhoz a műveletekből származó cash flow képletet kell használni.
Most nézzük meg ezeket a képleteket.
Egyéb cash flow a működési képletekből
- Ha a társaság rendelkezik az összes, az alábbiakban szereplő cash flow-kimutatásban említett adattal, és a jövedelemhez kapcsolódó értékekre az eredménykimutatást kell használni. A CFO itt a műveletekből és a forgótőke változásából származó pénzeszközök összege. Ez kifejezhető:
Itt a működési alapok a társaság által generált nettó jövedelem, halasztott adók és befektetési adójóváírások, értékcsökkenés, kimerülés és amortizáció, valamint egyéb alapok összege. Tehát a műveletekből származó pénzt így lehet megírni:
Műveleti alapok = nettó jövedelem + értékcsökkenés, kimerülés és amortizáció + halasztott adók és befektetési adójóváírás + egyéb alapok
Most nézzünk meg egy példát annak alkalmazására.
Cash flow a műveleti képletből - 2. példa
Az MK Industries elnevezésű vállalat turbinát gyárt. Nettó jövedelme 100 000, 00 USD, a gépek értékcsökkenése 200 000, 00 USD, halasztott adó 300 000, 00 USD, más alapkezelő társaság 100 000, 00 USD, és a működőtőke változása 10 000, 00 USD.
A műveletekből származó pénzeszközök kiszámítása az alábbi képlet alapján történik
- Műveleti alapok = nettó jövedelem + értékcsökkenés, kimerülés és amortizáció + halasztott adók és befektetési adójóváírás + egyéb alapok
- Műveleti alapok = 100 000 USD + 200 000 USD + 300 000 USD + 100 000 USD
- Műveleti források = 700 000 USD
A műveletekből származó cash flow kiszámítása az alábbi képlet alapján történik
- CFO = műveletekből származó források + forgótőke-változások
- CFO = 700 000 USD + 10 000 USD
- CFO = 710 000 USD
Tehát a műveletekből származó cash flow 710 000 USD.
Most nézzük meg egy másik formulát.
- Különböző tényezők vannak, amelyek értékváltozása egy időszak után, például a készletek, adókövetelések, a követelések és a halasztott bevétel, és ugyanez tükrözik a műveletek cash flow-ját. Annak jelentésekor, ha az eszköz változásai pozitívak az egyik időszakról a másikra, pénzeszköz-kiáramlásként kerül elszámolásra, és ha a kötelezettségek változásai időszakonként pozitívak, akkor pénzbeáramlásként kell elszámolni. A képlet ehhez írható: -
Működésből származó cash flow = nettó jövedelem + értékcsökkenés + nettó jövedelem kiigazítása + a követelések változása + kötelezettségek változása + készletek változása + egyéb működési tevékenységek változása
Lássunk egy példát.
Cash flow a műveleti képletből - 3. példa
Tegyük fel, hogy az RK Industries nevű vállalat autóalkatrészeket gyárt. Nettó jövedelme 1 500 000, 00 dollár, a gépek értékcsökkenése 200 000, 00 dollár, halasztott adó 200 000, 00 dollár, a követelések változása 75 000 dollár, a kötelezettségek változása 100 000 dollár, a készletek változása 10 000 dollár, az egyéb működési tevékenységek változása 25 000 dollár, a jövedelem kiigazítása 85 000 dollár.
Most kiszámoljuk a vállalkozás működési cash flow-ját.
- Működésből származó cash flow = nettó jövedelem + értékcsökkenés + nettó jövedelem kiigazítása + a követelések változása + kötelezettségek változása + készletek változása + egyéb működési tevékenységek változása
- CFO = 1 500 000 USD + 200 000 USD + 200 000 USD + 85 000 USD + 75 000 USD + 100 000 USD + 10 000 USD + 25 000 USD
- CFO = 2 195 000 000 USD
Ezért a működésből származó cash flow 2, 195, 000 USD.
Magyarázat
A működésből származó cash flow a nettó jövedelem, a nem készpénzes tétel költségeinek és a működőtőke növekedésének vagy a működőtőke változásának összege. Ez alapvetően azt tükrözi, hogy egy társaságba beáramlik a készpénz, amelyet a társaság eredménykimutatásából szerezhet be. A fő összetevő, amely a cash flow-t mutatja, a követelések, a készlet, az értékcsökkenés és a tartozás. A fizetendő számla a kötelezettségek számla. A cash flow-kat a társaság jövedelme befolyásolja, és így a nettó jövedelem a képlet részét képezi, a nem készpénzes befizetéseket szintén úgy kell tekinteni, mint amelyek nem-készpénzes számlákból kerülnek kifizetésre, és a forgótőke változásait fedezik a a cég.
Van még más mód is, amellyel kiszámolható a CFO.
A működésből származó pénzforgalom kiszámításának módszerei
Közvetlen módszer
A CFO-t úgy számítják ki, hogy kiszámítják az összes típusú készpénzügyletet, például készpénzköltséget, készpénzfizetést, készpénz átvételét, valamint készpénzkamatot és adókat.
CFO Direct = készpénz átvétele - készpénzfizetés - készpénzköltség - készpénzkamat - készpénzadók
Hol,
- Készpénz átvétele = Értékesítésből származó bevétel +/- A követelések csökkenése
- Készpénzfizetés = Az eladott áruk költsége + A készlet növekedése - a készlet csökkenése + A tartozások csökkenése - a tartozások növekedése
- Készpénzköltség = Tartalmazza a működési tevékenységek változásait.
- Készpénz kamat = Kamatköltség + a fizetendő kamat csökkenése - A fizetendő kamat növekedése
- Készpénz adó = adóköltség + a fizetendő adók csökkentése - a fizetendő adók növekedése
Közvetett módszer
A közvetett módszer szerint a mérleg változásai szerint igazodik. A CFO a finanszírozásból és beruházásból származó nettó jövedelem, nyereség és veszteség, a készpénz nélküli költségek és a működési számlák változásainak összege.
CFO közvetett = Nettó jövedelem + Finanszírozásból és beruházásból származó nyereség és veszteség + Nem készpénzes költségek + Díjak a működési számlákban
Lássunk egy példát.
A Kim Corporation társaság alább részleteket tartalmaz, a CFO-t közvetlen és közvetett módszerrel kiszámoljuk.
| Követelés | $ 14, 000.00 |
| Leltár | $ 2, 000.00 |
| Fizetési kötelezettség | $ 5, 000.00 |
| Sales | $ 325, 000.00 |
| Bruttó profit | $ 200, 000.00 |
| Jövedelemadó | $ 16, 000.00 |
| Igazgatási költségek | $ 10, 000.00 |
| Értékcsökkenés | $ 2, 000.00 |
| Nyereség és veszteség a finanszírozásból és befektetésből | $ 0 |
| Nettó jövedelem | $ 300, 000 |
| Követelés | $ 14, 000.00 |
| Leltár | $ 2, 000.00 |
| Fizetési kötelezettség | $ 5, 000.00 |
Számítás közvetlen módszerrel–
- Készpénz átvétele = 3, 25 000 - 14 000 = 3 11 000 USD
- Készpénzfizetés = 2, 00 000–2 000–5 000 = 1, 93 000 USD
- Készpénzköltség = 10 000 - 2 000 = 8 000 USD
- Készpénz adó = 16 000 USD
CFO Direct = készpénz átvétele - készpénzfizetés - készpénzköltség - készpénzkamat - készpénzadók
CFO Direct = 3, 11 000 - 1, 93 000 - 8 000 - 0 - 16 000 = 94 000
Számítás közvetett módszerrel: -
Tegyük fel, hogy a kezdeti érték nulla.
Teljes működési változás = 14 000 + 2 000 + 5 000 = 21 000 USD
CFO közvetett = Nettó jövedelem + Finanszírozásból és beruházásból származó nyereség és veszteség + Nem készpénzes költségek + Díjak a működési számlákban
CFO közvetett = 300 000 USD + 0 USD + 10 000 USD + 21 000 USD = 3, 31 000 USD
A működési képletből származó pénzáramlás jelentősége és felhasználása
A CFO felhasználása a következő:
- A pénzügyi igazgató segít ellenőrizni a készpénzforgalmat egy vállalkozásban.
- A pénzügyi igazgató segít megtalálni a készpénztermelési területet és fenntartani azt.
- Segít a társaságnak pénzügyi döntés meghozatalában.
A készpénz nagyon fontos tényező a vállalkozás zökkenőmentes működéséhez, elősegíti a vállalkozás kibővítését, új termék bevezetését, az adósság csökkentését, a díjak megfizetését stb. Ha a társaság működéséből származó cash flow növekszik és megfelelően felhasználható, akkor előrejelzés szerint Az ilyen társaság részvényeinek ára a jövőben magas lesz.
Cash flow a Műveleti képlet kalkulátorból
Használhatja a következő pénzforgalmat a Műveletek kalkulátorból
| Nettó jövedelem | |
| Nem készpénz költségek | |
| A működőtőke változásai | |
| Cash flow a műveleti képletből = | |
| Cash flow a műveleti képletből = | Nettó jövedelem + nem pénzbeli költségek + a működőtőke változásai | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Cash-flow az Excel műveleti képletéből (Excel sablonnal)
Itt ugyanazt a példát fogjuk tenni az Excelből származó, a műveletekből származó cash flow képletről. Nagyon könnyű és egyszerű.
Könnyen kiszámíthatja a műveletekből származó cash flow-t a megadott sablon Formula segítségével.
A Neno Plastic Pvt. Működési cash flow-ja. Ltd kiszámítása:
Az MK Industries tevékenységéből származó cash flow-t a következőképpen kell kiszámítani:
Az RK Industries tevékenységéből származó cash flow-t a következőképpen kell kiszámítani:
Ajánlott cikkek
Ez egy útmutató a műveletekből származó cash flow formulahoz. Itt tárgyaljuk annak felhasználását és gyakorlati példákat. Mi is biztosítunk Önnek az operációs számológépből származó cash flow-t letölthető Excel sablonnal. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -
- Az eszközforgalmi arány képlete
- Napok a készletleírásban
- Útmutató a részvényenkénti osztalék képletéhez
- Számítsa ki a gyors arányt a képlet segítségével
- Pénzforgalom a műveleti arány alapján (példa)