Készpénzarány-képlet (Tartalomjegyzék)

  • Készpénzarány-képlet
  • Példák a készpénzarány-képletre (Excel sablonnal)
  • Készpénz arány kalkulátor

Készpénzarány-képlet

A készpénzhányad a likviditási mutató, amely méri a társaság azon képességét, hogy kötelezettségeit készpénzzel fizessen. Alapvető pénzügyi irányítási eszköz. A készpénz aránynak nincs jelentősége, kivéve, ha egy cég súlyos pénzügyi nehézségekkel küzd, de a készpénz rendelkezésre állása garantálja az adósság megfizetését. A készpénz arány a készpénzhez és a forgalomképes értékpapírokhoz kapcsolódik a rövid lejáratú kötelezettségekhez. A készpénzhányadot készpénz-mutatónak is nevezik. A készpénzhányad-képletet úgy lehet megírni, hogy a készpénz és a pénzeszköz-egyenérték összege osztva van a rövid lejáratú kötelezettségekkel

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Hol,

A készpénzekvivalens olyan befektetés, amely 90 napon belül készpénzre váltható.

A magas arány azt jelzi, hogy az üzleti vállalkozás nem a forrásait használja fel a legjobban. Az alacsony készpénzhányad a felelősség visszafizetésének azonnali problémáját tükrözi.

Példák a készpénzarány-képletre (Excel sablonnal)

Lássunk egy példát a cash flow képlet jobb megértéséhez.

A Cash Ratio Formula Excel sablont itt töltheti le - Cash Ratio Formula Excel sablon

Készpénzarány-képlet - 1. példa

A K&G Pvt. Kft. 50 000 dollár készpénzzel és 20 000 dollár pénzeszköz-egyenértékkel és 100 000 dollár összes kötelezettséggel szeretné tudni a készpénz arányt. Most számítsuk ki a készpénz arányt.

A készpénzarány az alábbi képlet alapján kerül kiszámításra.

Készpénzarány = (készpénz + pénzeszköz-egyenérték) / összes folyó kötelezettség

Adjon meg egy értéket a képletben.

  • Készpénzarány = (50 000 USD + 20 000 USD) / 100 000 USD
  • Készpénzarány = 0, 7 USD

Tehát a készpénz arány 0, 7 . Ez azt jelenti, hogy a társaság elegendő készpénzzel és azzal egyenértékű pénzzel rendelkezik a folyó kötelezettségek 70% -ának kifizetésére.

A készpénzarány nem tartalmazza a készleteket és a követeléseket. A készpénzhányad-képlet a készpénz és a pénzeszköz-egyenérték összegeként kerül kiszámításra az elhatárolások, a vevők és a fizetendő megjegyzések összege alapján. A készpénzarány képlete kifejezhető:

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Lássunk egy példát a fenti készpénzhányad-formula megértéséhez.

Készpénzarány-képlet - 2. példa

A társaság készpénz és pénzeszköz-egyenértéke 50 000 dollár, elhatárolása 15 000 dollár, számlája 45 000 dollár, és vevők 5000 dollár. És a vállalat meg akarja tudni a készpénz arányt.

A készpénzarány az alábbi képlet alapján kerül kiszámításra

Készpénzarány = (Készpénz + Pénzekvivalens) / (Elhatárolások + Kötelező számlára + Kifizetendő megjegyzések)

Adjon meg egy értéket a képletben.

  • Készpénzarány = 50 000 USD / ((15 000 USD + 45 000 USD + 5000 USD)
  • Készpénzarány = 50 000 USD / 65 000 USD
  • Készpénzarány = 0, 77 USD

Tehát a készpénz arány 0, 77 . Ez azt jelenti, hogy egy társaság elegendő készpénzzel és azzal egyenértékű pénzzel rendelkezik a folyó kötelezettségek 77% -ának kifizetésére.

A készpénzarány-képlet értelmezése

A készpénzarány vállalkozásonként eltérő, de a készpénzarány elképzelést ad arról, hogy a társaság képes lesz-e fizetni a társaság rövid lejáratú kötelezettségeit. Lássuk a következőképpen a cash flow értelmezését: -

  • Ha készpénzarány = 1: Ez azt jelenti, hogy a készpénz és pénzeszköz-egyenértéke megegyezik a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagyis a társaságnak elegendő készpénz van a folyó kötelezettségek kifizetésére.
  • Ha a készpénzhányad> 1: Ez azt jelenti, hogy a készpénz és készpénz egyenértéke nagyobb, mint a rövid lejáratú kötelezettségek, tehát a társaságnak több készpénz van, mint amennyire a folyó kötelezettségek kifizetéséhez szükségük van.
  • Ha a készpénzhányad <1: Ez azt jelenti, hogy a készpénz és készpénz egyenértéke kevesebb, mint a rövid lejáratú kötelezettségek, tehát a társaság jól felhasználta eszközét nyereség megszerzésére, de az alacsony készpénzhányad tükrözi a kötelezettség visszafizetésének azonnali problémáját.

Az alábbiakban bemutatjuk a készpénzhányad legfontosabb pontjait

  • A készpénzhányad likviditása, amely azt méri, hogy egy társaság képes-e rövid lejáratú kötelezettségeit magas likvid eszközökkel fizetni.
  • Ez a legkonzervatívabb mércéje a társaság likviditásának, összehasonlítva más mutatókkal, például a gyors mutatóval vagy a jelenlegi mutatóval.
  • A készpénz aránynak 0, 5 és 1 között kell lennie.
  • A készpénzarány nem nyújt megfelelő elemzést, mivel a társaság nem tart sok pénzt.

Lássunk még egy példát a készpénzhányad kiszámításához.

Készpénzarány-képlet - 3. példa

Az alábbiakban látható egy nyomdaipari vállalat 2019. évi mérlege, most számoljuk ki a készpénzhányadot ehhez.

A készpénzarány az alábbi képlet alapján kerül kiszámításra

Készpénzarány = (készpénz + pénzeszköz-egyenérték) / összes folyó kötelezettség

Helyezze az értékeket a képletbe.

  • Készpénzarány = (15 000 USD + 10 000 USD + 86 000 USD + 1200 USD) / (50 000 USD + 12 000 USD + 1200 USD)
  • Készpénzarány = 112 200 USD / 63 200 USD
  • Készpénzarány = 1, 78 USD

Mivel a készpénz arány 1, 78, ami azt jelenti, hogy a társaságnak több készpénz van, mint amennyire a folyó kötelezettségek kifizetéséhez szükségük van.

Nézzük meg még egy példát.

Készpénzarány-képlet - 4. példa

Az Active Pvt. Kft. A 2019-es év mérlege alatt van, és a vállalat kiszámítani akarja a készpénz arányt

Az alábbiakban bemutatjuk a vállalat 2019-es éves mérlegét.

A készpénzarány az alábbi képlet alapján kerül kiszámításra

Készpénzarány = (készpénz + pénzeszköz-egyenérték) / összes folyó kötelezettség

Adjon meg egy értéket a képletben.

  • Készpénzarány = (25 000 USD + 21 000 USD) / (15 000 USD + 15 000 USD)
  • Készpénzarány = 1, 53 USD

Mivel a készpénzhányad 1, 53 dollár, ami azt jelenti, hogy a társaságnak több készpénz van, mint amennyire a folyó kötelezettségek kifizetéséhez szükségük van.

A készpénzarány-formula relevanciája és felhasználása

A készpénzráta többféle módon felhasználható, amelyek a következők: -

  • A készpénzráta a vállalat likviditását méri.
  • Ez segít a hitelezőnek vagy a hitelezőnek abban, hogy döntést hozzon arról, hogy kölcsön nyújt-e egy társaságot.
  • A társaság pénzügyi beszámolójában alkalmazott készpénzarány-képlet.

Készpénz arány kalkulátor

Használhatja a következő készpénzarány-számológépet.

Készpénz
Készpénz egyenértékű
Összes folyó kötelezettség
Készpénzarány

Készpénzarány =
Készpénz + pénz egyenértékű
=
Összes folyó kötelezettség
0 + 0
= 0
0

Következtetés

A készpénzrátát egy társaság alapvető elemzésénél használják, és a társaság szintén használja a pénzügyi jelentések készítéséhez, de nem nyújt elegendő elemzést a társaság pénzügyi irányításáról vagy pénzügyi helyzetéről. Ha a készpénz arány magas, akkor jó a hitelező számára, mivel kevesebb a vele szembeni kockázat, de gyakorlatilag a vállalatok nem tartanak nagy készpénzt, és ha megtartja, akkor ez nem jó jel, mivel a társaság nem használja megfelelően az erőforrásait.

Ajánlott cikkek

Ez egy útmutató a készpénzarány-képlethez. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani a készpénzarányt, valamint a gyakorlati példákat. A készpénzarány-kalkulátort letölthető Excel sablonnal is szállítjuk. A következő cikkeket is megnézheti további információkért -

  1. Útmutató a béta képlethez
  2. Az amortizáció képlete
  3. Gazdasági rendelési mennyiségképlet
  4. CAPM képlet és példa

Kategória:

Vállalkozói fejlesztés